RMD कैलकुलेटर

अनिवार्य वितरण = पिछले साल 31 दिसंबर का शेष ÷ आपकी उम्र का जीवन-प्रत्याशा गुणक | मासिक समतुल्य = अनिवार्य वितरण ÷ 12 | वितरण के बाद शेष = पिछले साल का शेष − अनिवार्य वितरण | कमी पर एक्साइज़ टैक्स = न निकाली गई रक़म × 25%, या सुधार की खिड़की में × 10%

पिछले साल 31 दिसंबर का शेष

पिछले साल के 31 दिसंबर को खाते में जो था — पूरा भाग इसी पर खड़ा है, और इस पेज पर सबसे ज़्यादा ग़लत भरे जाने वाला खाना यही है। आज का शेष लगभग हमेशा बड़ा होता है, इसलिए उसे भरने पर ज़रूरत से बड़ा वितरण निकलता है — और नतीजा देखने में ग़लत नहीं लगता। यह शेष हर साल बदलता है, इसीलिए यह याद रखने का नहीं, देख लेने का आँकड़ा है।

उम्र

वितरण वाले साल के आख़िर में आपकी उम्र। यह सिर्फ़ गुणक चुनती है, और क्योंकि गुणक उम्र के साथ लगातार गिरता है, शेष स्थिर रहने पर भी ज़रूरी हिस्सा हर साल बढ़ता है। खाना 73 से शुरू होता है: मौजूदा क़ानून में पहला वितरण वही साल है जिसमें आप 73 के होते हैं, इसलिए 72 लेने की छूट देने का मतलब ऐसा पेज बन जाता जो वह सवाल हल करे जो क़ानून अब पूछता ही नहीं।

जीवन-प्रत्याशा गुणक

सालों की एक संख्या, यूनिफ़ॉर्म लाइफ़टाइम टेबल से पढ़ी गई, जो यह बताती है कि खाता कितने समय तक चलना माना गया है। 73 पर 26.5, 75 पर 24.6, और 120 तथा उससे ऊपर 2.0। यह बीमांकिक अर्थों में जीवन-प्रत्याशा नहीं है और आपके बारे में कोई भविष्यवाणी नहीं — यह क़ानून का तय किया भाजक है, और इसे इस तरह बनाया गया है कि खाता उस अवधि में बँट जाए जो ज़्यादातर खाताधारकों की उम्र से लंबी हो।

न निकाली गई रक़म

अनिवार्य वितरण में से वह हिस्सा जो आपने उस साल नहीं निकाला। एक्साइज़ टैक्स इसी पर लगता है, और यह उस पर नापा जाता है कि ज़रूरी क्या था, इस पर नहीं कि आपका इरादा क्या था — एक दिन देर से किया गया या अगले जनवरी में निकला वितरण इस साल की शर्त में नहीं गिना जाता।

एक्साइज़ टैक्स की दर

कमी का 25% डिफ़ॉल्ट रूप से, जो सुधार की खिड़की पूरी होने पर 10% रह जाता है: रक़म बाँट दी जाए और अतिरिक्त कर किसी रिटर्न में बताया जाए। यह कटौती शर्त पर है, अपने आप लागू नहीं होती, इसीलिए दूसरी तालिका लागू दर के बजाय दोनों कॉलम छापती है।

यह साल में एक बार इस्तेमाल कीजिए, पिछले साल के आख़िरी शेष पर, यह निकालने के लिए कि साल ख़त्म होने से पहले कितना निकलना ज़रूरी है। जब आप यह तय कर रहे हों कि न्यूनतम से ज़्यादा निकालें या नहीं, तब भी इसे चलाकर देख लेना बनता है, क्योंकि उसका जवाब इस तालिका के बजाय कर-स्लैब के बारे में है। यह किसी विरासत में मिले खाते या बहुत कम उम्र के जीवनसाथी को कवर नहीं करता — दोनों के लिए अलग तालिका और अलग इनपुट लगता है — और यह भुगतानों का कार्यक्रम भी नहीं बनाता: यह एक बार में एक साल का जवाब देता है।

1. डिफ़ॉल्ट हालत

   1. यूनिफ़ॉर्म लाइफ़टाइम टेबल में उम्र 75 का गुणक 24.6 साल है।
   2. अनिवार्य वितरण: 5,00,000 ÷ 24.6 = 20,325.20।
   3. मासिक समतुल्य: 20,325.20 ÷ 12 = 1,693.77।
   4. वितरण के बाद शेष: 5,00,000 − 20,325.20 = 4,79,674.80।

   इस साल खाते का करीब 4.07 प्रतिशत निकलना ही है। यह हिस्सा 1 ÷ 24.6 है, खाताधारक की चुनी हुई कोई चीज़ नहीं, और यही इस पेज और किसी निकासी-योजना बनाने वाले पेज के बीच का फ़र्क़ है — मुख्य नतीजे में कोई फ़ैसला है ही नहीं।

2. लागू होने का पहला साल

   1. उम्र 73 का गुणक 26.5 साल है — मौजूदा क़ानून में किसी पर भी लागू होने वाला सबसे बड़ा गुणक।
   2. अनिवार्य वितरण: 5,00,000 ÷ 26.5 = 18,867.92।
   3. मासिक समतुल्य: 18,867.92 ÷ 12 = 1,572.33।
   4. वितरण के बाद शेष: 5,00,000 − 18,867.92 = 4,81,132.08।

   पहला साल सबसे सस्ता है: शेष का 3.77 प्रतिशत, जबकि दो साल बाद 4.07 प्रतिशत। दोनों जगह वही 5,00,000 है, और यही बात है — शर्त इस पर नहीं है कि खाते में कितना है, बल्कि इस पर कि तालिका मानती है कि उसे और कितने साल चलना है। इसीलिए उम्र एक साल बढ़ाना छोटा-सा दिखने वाला बदलाव है पर हर साल थोड़ा बड़ा हिस्सा माँगता जाता है।

3. तालिका का सबसे ऊपरी सिरा

   1. तालिका की आख़िरी पंक्ति 120 और उससे ऊपर है, गुणक 2.0 साल।
   2. अनिवार्य वितरण: 5,00,000 ÷ 2 = 2,50,000।
   3. मासिक समतुल्य: 2,50,000 ÷ 12 = 20,833.33।
   4. वितरण के बाद शेष: 5,00,000 − 2,50,000 = 2,50,000।

   एक साल में खाते का आधा। यह सीमा कभी सौ प्रतिशत तक नहीं पहुँचती क्योंकि गुणक कभी एक तक नहीं पहुँचता, इसलिए जो खाताधारक काफ़ी लंबा जीवन जीता है उसे हर साल बची हुई रक़म का आधा निकालना पड़ता है — इतना बड़ा वितरण ऊँचे स्लैबों में चला जाता है, और यही एक वजह है कि खाता आम तौर पर इस मोड़ से पहले निकाल लिया जाता है।

4. छोटा खाता

   1. गुणक फिर 26.5: भाजक उम्र पर निर्भर है, शेष पर नहीं।
   2. अनिवार्य वितरण: 300 ÷ 26.5 = 11.32।
   3. मासिक समतुल्य: 11.32 ÷ 12 = 0.94।
   4. वितरण के बाद शेष: 300 − 11.32 = 288.68।

   शर्त की कोई न्यूनतम रक़म नहीं है और कोई ऊपर की तरफ़ गोल करने का नियम भी नहीं, इसलिए 300 का खाता भी 11.32 माँगता है। एक्साइज़ टैक्स ही इसे ध्यान देने लायक़ बनाता है: उन 11.32 को न निकालने पर भी वही 25 प्रतिशत लगता है जो दो लाख से ज़्यादा न निकालने पर लगता, और इसे ठीक करने की क़ीमत एक निकासी भर है। यही वह जगह है जहाँ छोटी रक़में भी हल्के में नहीं लेनी चाहिए।

यहाँ सिर्फ़ यूनिफ़ॉर्म लाइफ़टाइम टेबल लागू की गई है। अमेरिकी कर विभाग की पुस्तिका तीन तालिकाएँ छापती है, और यह पेज वह वाली इस्तेमाल करता है जो ऐसे खाताधारक पर लागू होती है जिसका जीवनसाथी खाते का अकेला लाभार्थी न हो, या दस साल से ज़्यादा छोटा न हो — यानी आम हालत। विरासत में मिला खाता अकेली जीवन-प्रत्याशा वाली तालिका इस्तेमाल करता है, और ऐसा खाताधारक जिसका अकेला लाभार्थी दस साल से ज़्यादा छोटा जीवनसाथी है वह संयुक्त तालिका इस्तेमाल करता है; दोनों के लिए ऐसा इनपुट चाहिए जिसका खाना इस पेज पर है ही नहीं, और ग़लत तालिका गुणक बदल देती है। यह पेज एक साल गिनता है: यह वितरणों का कार्यक्रम नहीं बनाता, न जानता है कि अगले साल शेष क्या होगा, न कई खातों को जोड़ता है — RMD हर खाते पर अलग गिना जाता है, इसलिए तीन IRA वाले घर को यह पेज तीन बार चलाना पड़ेगा। पहला वितरण उस साल से आगे अगले अप्रैल तक टाला जा सकता है जिसमें आप लागू उम्र के होते हैं, और ऐसा करने पर एक ही कर-वर्ष में दो वितरण आ जाते हैं; यह पेज उसे नहीं गिनता, और वह दुगुना होना अंकगणित का नतीजा नहीं बल्कि कर-योजना का है। एक्साइज़ टैक्स दोनों दरों पर दो कॉलमों में दिखाया गया है, और घटी हुई दर के साथ शर्तें जुड़ी हैं — कमी बाँटनी पड़ती है और अतिरिक्त कर सुधार की खिड़की के भीतर बताना पड़ता है, जिसकी आख़िरी तारीख़ कई तारीख़ों में से सबसे पहली होती है; न शर्तें यहाँ जाँची जाती हैं, न वह तारीख़। गुणक ऐसे शेष पर लगाया जाता है जिसे पेज जाँच नहीं सकता, और यह उसी साल पहले निकाले गए वितरण, किसी बदलाव, या दिसंबर में आए किसी स्थानांतरण के लिए ख़ुद को ठीक नहीं करता। और यहाँ कुछ भी इस बारे में कर-सलाह नहीं है कि न्यूनतम से ज़्यादा निकालना चाहिए या नहीं — वह स्लैबों का सवाल है, और किसी साल का जवाब उस आय पर निर्भर करता है जो यह पेज कभी देखता ही नहीं।

मुझे कौन-सा शेष भरना है?

पिछले साल का 31 दिसंबर वाला — आज का शेष नहीं, और कोई औसत भी नहीं। नियम पिछले साल के आख़िरी आँकड़े पर लिखा गया है, इसलिए इस साल जो निकालना ज़रूरी है वह ऐसी संख्या से तय होता है जो इतिहास बन चुकी है और बाज़ार के साथ नहीं हिलती। आज का शेष आम तौर पर ऊँचा होता है, जिससे वितरण ज़रूरत से बड़ा बनता है, और बड़ा वितरण हानिरहित नहीं: वह कर योग्य आय में जुड़ता है और उसे वापस नहीं किया जा सकता।

जब मैं 73 से पहले शुरू नहीं कर सकता तो तालिका 72 से क्यों शुरू होती है?

क्योंकि तालिका नई नहीं है, उम्र नई है। लागू उम्र एक से ज़्यादा बार बढ़ाई जा चुकी है, और पुस्तिका उनमें से तीन गिनाती है: शुरुआती सालों के लिए 70½, बाद के एक समूह के लिए 72, और मौजूदा नियमों के तहत उस उम्र तक पहुँचने वाले हर व्यक्ति के लिए 73। 72 वाली पंक्ति मरी हुई जानकारी नहीं है — वह उन खाताधारकों की सेवा अब भी करती है जिन्होंने पिछले नियम के तहत शुरुआत की थी। यह पेज 73 से शुरू होता है क्योंकि आज के क़ानून में पहला वितरण साल वहीं पड़ता है।

मुझ पर तीन जीवन-प्रत्याशा तालिकाओं में से कौन लागू होती है?

इस पेज वाली, जब तक दो ख़ास बातों में से कोई एक सच न हो। यूनिफ़ॉर्म लाइफ़टाइम टेबल ऐसे खाताधारक पर लागू होती है जिसका जीवनसाथी खाते का अकेला लाभार्थी न हो, या दस साल से ज़्यादा छोटा न हो — यानी ज़्यादातर खाताधारकों पर। अगर खाता आपको विरासत में मिला है, तो दूसरी तालिका लागू होती है, और अगर आपका अकेला लाभार्थी दस साल से ज़्यादा छोटा जीवनसाथी है तो तीसरी। इन दोनों के लिए ऐसा इनपुट चाहिए जो यह पेज माँगता ही नहीं, इसलिए यह आपके लिए तालिका नहीं चुन सकता।

अगर मैं ज़रूरी रक़म से कम निकालूँ तो क्या होगा?

जो हिस्सा आपने नहीं निकाला उस पर एक्साइज़ टैक्स लगता है, कमी का 25 प्रतिशत — और वह उस साधारण आय-कर के ऊपर है जो उस वितरण पर लगता, उसकी जगह नहीं। दर 10 प्रतिशत रह जाती है अगर आप सुधार की खिड़की में इसे ठीक कर दें, यानी छूटी हुई रक़म बाँट दें और अतिरिक्त कर किसी रिटर्न में बता दें; उस खिड़की की आख़िरी तारीख़ कई तारीख़ों में से सबसे पहली है। यह कटौती शर्त पर है, अपने आप नहीं, इसीलिए इस पेज की दूसरी तालिका दोनों दरें साथ-साथ छापती है।

क्या मैं पहला वितरण टाल सकता हूँ?

हाँ, अगले अप्रैल तक। क़ीमत यह है कि जिस साल में आप टालते हैं उसमें दो अनिवार्य वितरण आ जाते हैं — टला हुआ पहला और उस साल वाला — जो उस एक साल के लिए आपको ऊँचे स्लैब में धकेल सकता है। यह पेज एक साल की शर्त गिनता है और वह दुगुना होना नहीं गिनता, इसलिए अगर आप टालने पर विचार कर रहे हैं तो यहाँ का आँकड़ा हर भुगतान का आकार है, कर-वर्ष का नहीं।

यह शर्त हर खाते पर अलग गिनी जाती है या कुल पर?

हर खाते पर अलग। हर IRA या योजना खाते की अपनी शर्त होती है, जो उसी के पिछले 31 दिसंबर वाले शेष और उसी गुणक से निकलती है, इसलिए तीन खातों का मतलब तीन भाग और तीन निकासियाँ। कुछ तरह के खाते शर्त पूरी करने के मक़सद से जोड़े जा सकते हैं, पर गिनती ख़ुद खाते-दर-खाते शुरू होती है, और इसीलिए यह पेज एक शेष माँगकर एक वितरण लौटाता है, घर का कुल नहीं।

क्या रॉथ IRA पर भी अनिवार्य वितरण लगता है?

खाताधारक के जीवित रहते नहीं। RMD के नियम रॉथ IRA पर लागू नहीं होते, और यह असली फ़ायदा है जिसे इस पेज का कोई भी अंकगणित बयान नहीं कर सकता, क्योंकि वह इस बारे में है कि आय कब बाध्य होकर सामने आती है, इस बारे में नहीं कि आपके हाथ में आख़िर कितना आता है। साधारण खाता ऐसे कार्यक्रम पर बँटना शुरू करता है जो उसका मालिक तय नहीं करता; रॉथ को छोड़ा जा सकता है, और इन दोनों की तुलना उस बात के बिना अधूरी है।

• Publication 590-B (2025), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs) — Appendix B, Table III (Uniform Lifetime), the 49 rows copied verbatim into this page, together with the generations the different applicable ages serve and the 25% excise tax on a shortfall with its reduction to 10% inside the correction window — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement plan and IRA required minimum distributions FAQs — how a distribution is computed from the prior December 31 balance and a published life expectancy factor, the division of labour between Tables I, II and III, the first distribution year and the option to delay it to the following April, and the rule that the RMD rules do not apply to a Roth IRA while the owner is alive — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — Required minimum distributions (RMDs): the age at which distributions must begin and the excise tax on amounts not distributed, in the IRS's own summary form — Internal Revenue Service (United States)