Calculadora de Roth IRA

saldo antes de impuestos = importe inicial × (1 + i)ⁿ + (aportación anual ÷ 12) × ((1 + i)ⁿ − 1) ÷ i | tradicional: lo que te queda = saldo antes de impuestos × (1 − tipo impositivo al retirar el dinero) | Roth: lo que te queda = saldo antes de impuestos × (1 − tipo impositivo ahora) | diferencia (Roth − tradicional) = saldo antes de impuestos × (tipo impositivo al retirar el dinero − tipo impositivo ahora)

Pre-tax contribution

El importe de renta bruta que destinas cada año a la jubilación, antes de cualquier impuesto. Deliberadamente NO es lo que llega a la Roth: la Roth recibe esta cifra menos el impuesto que le corresponde, y esa es toda la diferencia entre las dos vías. Escribir lo que transfieres de verdad a la Roth compararía una cifra antes de impuestos con una después y fabricaría una diferencia que no existe.

Current tax rate

El tipo impositivo al que tributa la aportación al entrar en una Roth, y el tipo al que la vía tradicional la habría deducido en su lugar. Multiplica todo el saldo acumulado en el lado de la Roth, que es lo que hace comparables las dos vías: ninguna cuenta es especial, simplemente aplican su tipo en extremos opuestos.

Retirement tax rate

El tipo impositivo que se aplica a todo el saldo cuando se rescata una IRA tradicional. Toda la decisión depende de cómo se compare este número con el de arriba, y nada depende de lo grande que sea ninguno de los dos: una brecha de diez puntos vale el mismo dinero en cualquier dirección.

i

Rentabilidad por periodo: la rentabilidad anual esperada dividida entre doce. Las dos vías usan el mismo tipo durante el mismo número de periodos, que es por lo que la rentabilidad desaparece por completo de la diferencia: escala el saldo, y el saldo es aquello a lo que se aplican los dos tipos impositivos.

n

Número de periodos: los años por doce. Desaparece de la comparación igual que la rentabilidad, y es la única razón de que la diferencia crezca con el tiempo: la brecha entre los tipos es fija, pero el saldo que multiplica no lo es.

Initial balance

Lo que ya está ahorrado, tratado como dinero antes de impuestos en los dos lados. En rigor esto es un supuesto sobre un dinero cuya situación fiscal puede que no conozcas: un saldo de Roth existente ya está después de impuestos, y ponerlo aquí exagera el impuesto que se pagará por él. Trata la cifra como ahorro nuevo antes de impuestos, o ponla en cero.

Úsala cuando la pregunta sea en cuál de las dos cuentas poner la próxima aportación, y úsala también para el resultado negativo: con tipos impositivos iguales la página dice que la elección da igual, y esa respuesta vale más que una respuesta segura en cualquiera de las dos direcciones. No modela las reglas de elegibilidad que deciden si puedes aportar a una Roth, y no le pone un valor a que la Roth no tenga distribuciones obligatorias: las dos cosas están en las limitaciones.

1. El mismo tipo impositivo al entrar y al salir

   1. El saldo antes de impuestos al que llega cualquiera de las dos vías es el mismo: 10.000 × 4,46497 + (7000 ÷ 12) × 692,994 = 448.896,18.
   2. IRA tradicional: todo el saldo tributa al 22 % al retirarlo, 448.896,18 × 0,78 = 350.139,02.
   3. Roth: las aportaciones tributaron al 22 % al entrar, así que el 22 % de ese mismo saldo final nunca llega: 448.896,18 × 0,78 = 350.139,02.
   4. Diferencia: 350.139,02 − 350.139,02 = 0.

   Cero, exacto, y no por casualidad. Multiplicar por (1 − 0,22) antes de veinticinco años de crecimiento da el mismo resultado que multiplicar después, porque la multiplicación es conmutativa: la capitalización nunca llega a tener ocasión de preferir un lado.

2. Un tipo impositivo más alto al jubilarse

   1. El saldo antes de impuestos no cambia: 448.896,18.
   2. Roth se queda con 448.896,18 × 0,78 = 350.139,02, porque el tipo que se le aplica es el de la entrada.
   3. La IRA tradicional se queda con 448.896,18 × 0,68 = 305.249,40.
   4. Diferencia: 350.139,02 − 305.249,40 = 44.889,62.

   Los 44.889,62 son exactamente 448.896,18 × 10 %, la brecha entre los dos tipos. El tamaño del saldo decide cuánto vale una brecha de diez puntos, y la brecha decide hacia dónde apunta; las dos cosas nunca se mezclan.

3. Un tipo impositivo más bajo al jubilarse

   1. El saldo antes de impuestos sigue siendo 448.896,18.
   2. Roth se queda con 448.896,18 × 0,78 = 350.139,02: la cifra de la Roth no se mueve nada, porque el tipo que se le aplica es el de ahora.
   3. La IRA tradicional se queda con 448.896,18 × 0,88 = 395.028,64.
   4. Diferencia: 350.139,02 − 395.028,64 = −44.889,62.

   El signo se invierte y la magnitud no: los mismos diez puntos, en dirección contraria, y la cifra negativa significa que la cuenta tradicional gana por ese importe. Fíjate en que la columna de la Roth ha sido idéntica en los tres casos hasta ahora: en esta comparación la que se mueve es la tradicional.

4. Sin impuestos en ninguno de los dos extremos

   1. Sin impuestos en ninguno de los dos lados, las dos vías se quedan con todo el saldo: 448.896,18.
   2. Diferencia: 0.

   Un caso degenerado que aun así merece la pena pasar una vez, porque muestra que la identidad no depende de que los tipos sean iguales y distintos de cero: depende solo de su diferencia. Cualquier par con el mismo valor en los dos lados da cero, incluido el cero mismo.

5. Una rentabilidad de cero, con el tipo impositivo subiendo

   1. Sin crecimiento, el saldo antes de impuestos es simplemente lo que entró: 10.000 + 7000 × 25 = 185.000.
   2. Roth se queda con 185.000 × 0,78 = 144.300.
   3. La IRA tradicional se queda con 185.000 × 0,68 = 125.800.
   4. Diferencia: 144.300 − 125.800 = 18.500, que es 185.000 × 10 %.

   Sin crecimiento la diferencia es menor en unidades monetarias que en el caso con crecimiento, y son los mismos diez puntos, lo que es la demostración más limpia de que la brecha multiplica el saldo y nada más. La capitalización no hace mejor a la Roth: solo encarece lo que la brecha de tipos ya había decidido.

La aportación es una cifra antes de impuestos, y el lado de la Roth de esta página la grava antes de que el dinero entre. Esa es la forma honesta de comparar las dos cuentas, pero significa que el campo no está preguntando cuánto transfieres a una Roth: una aportación real a una Roth se hace con renta por la que ya pagaste impuesto, y lo que llega es la parte después de impuestos de lo que escribas aquí. Las reglas de elegibilidad para aportar a una Roth no se modelan: las aportaciones directas están limitadas por la renta bruta ajustada modificada y se reducen progresivamente por encima de un umbral, y el techo anual de aportación se aplica a los dos tipos de cuenta en conjunto y no por separado; las páginas del IRS enlazadas en las referencias tienen las cifras vigentes. Esta página da por hecho que puedes aportar y solo pregunta qué pasa si lo haces. Que la Roth no tenga distribuciones obligatorias es real y no está en la aritmética: una IRA tradicional tiene que empezar a distribuir a una edad fijada, quieras el dinero o no, así que su saldo no puede capitalizarse intacto indefinidamente, mientras que una Roth sí puede, lo que convierte la diferencia que ves aquí en un límite inferior de la ventaja de la Roth, aunque cuánto depende de qué habrías hecho con una distribución forzosa. El saldo existente se trata como antes de impuestos en los dos lados: si una parte ya es un saldo de Roth, la página exagera el impuesto que se pagará por él. Un único tipo ahora y un único tipo después sustituyen a toda una vida de tramos progresivos, y el impuesto autonómico y local se ignora por completo: allí donde los dos tipos de cuenta reciben un trato distinto a nivel territorial, la dirección de la respuesta puede diferir de la federal que se muestra aquí. El impuesto adicional sobre las distribuciones anticipadas no se modela en ninguno de los dos lados, y el requisito de distribución cualificada tampoco: esta página supone que el rescate es cualificado, y una distribución no cualificada de una Roth puede tributar y llevar recargos de una forma que borraría la ventaja que se muestra.

¿Son realmente idénticas las dos cuentas cuando los tipos impositivos coinciden?

Sí, al céntimo, y la aritmética no es una aproximación: es exacta. Pagar el impuesto al entrar significa multiplicar el saldo por (1 − tipo) antes de que crezca; pagarlo al salir significa hacerlo crecer primero y multiplicar por (1 − tipo) después. La multiplicación es conmutativa, así que veinticinco años de capitalización no pueden preferir ninguno de los dos órdenes. Quien te diga que la Roth gana por el crecimiento libre de impuestos está describiendo una característica real de la cuenta y sacando de ella una conclusión que la aritmética no respalda.

Entonces, ¿por qué se dice que una Roth es mejor?

Por tres razones que esta calculadora o calcula o no puede calcular. La que sí calcula es la brecha de tipos: si tu tipo impositivo al jubilarte es menor que el de ahora, la cuenta tradicional gana exactamente esa brecha por el saldo, y si es mayor gana la Roth por el mismo importe. Las que no puede calcular son que una Roth no tiene distribuciones obligatorias, así que puede seguir capitalizándose donde una cuenta tradicional se ve obligada a pagar, y que el saldo de una Roth es más predecible porque su impuesto ya está liquidado. Las dos son reales, y ninguna es una razón para esperar que la Roth gane con tipos impositivos iguales.

¿Qué cuenta como distribución cualificada?

Esta calculadora supone que el rescate es cualificado y no lo comprueba. Las condiciones tienen que ver con cuánto tiempo lleva abierta la cuenta y con qué acontecimiento motiva la retirada, y tanto la página de Roth IRAs como la Publicación 590-B enlazadas en las referencias las detallan. Importa porque una distribución no cualificada puede tributar y llevar un impuesto adicional, lo que borraría la ventaja que se muestra aquí: la cifra de una Roth vale lo que valga el supuesto de que la dejas quieta hasta que cualifique.

¿Qué estoy escribiendo exactamente en el campo de la aportación?

Renta antes de impuestos: la cifra bruta que comprometes a la jubilación, antes de que se te retenga nada. El lado de la Roth de la página le resta después el impuesto y invierte el resto, que es lo que le pasa de verdad a una aportación a una Roth. Así que la cifra no es el importe que aparece en tu cuenta Roth. Si escribieras el importe después de impuestos, la página estaría comparando una cifra antes de impuestos con una después, y la diferencia que informara sería un artefacto de ese desajuste y no un hecho sobre las cuentas.

¿Modela esta calculadora los límites de renta para aportar a una Roth?

No. Que puedas aportar directamente a una Roth depende de tu renta bruta ajustada modificada, y la posibilidad se reduce progresivamente por encima de un umbral; el techo anual de aportación también se aplica a los dos tipos de cuenta juntos y no por separado. Las páginas del IRS enlazadas en las referencias tienen los números vigentes. Esta calculadora acepta cualquier aportación que escribas, porque la elegibilidad es una pregunta distinta de en qué se convierte una aportación una vez está dentro.

¿Tiene una Roth distribuciones obligatorias?

No, y esa es una ventaja genuina a la que esta página no puede poner un número. Una IRA tradicional tiene que empezar a distribuir a una edad fijada, necesites el dinero o no, así que su factura fiscal llega con un calendario que no controlas; una Roth no está sujeta a eso mientras viva el titular. El efecto es convertir la diferencia que se calcula aquí en un límite inferior de la ventaja de la Roth, pero el tamaño del efecto depende de qué habrías hecho con una distribución que te vieras obligado a tomar, y eso es una decisión y no un dato de entrada.

¿En qué se diferencia de la calculadora de IRA?

Aquella página sigue una sola cuenta; esta sigue dos desde el mismo punto de partida, que es la única forma de ver la elección entre ellas. Su resultado central es lo que vale una IRA tradicional después de impuestos, y para eso es una buena página. Pero una sola cuenta no puede mostrarte que las dos son idénticas con tipos iguales, porque la identidad solo aparece cuando se calculan los dos lados, y ese es justo el hecho con el que la mayoría de la gente llega a esta decisión sin saberlo.

• Roth IRAs — the account's own rules: contributions are made with after-tax money, qualified distributions are not taxed, and the income limits that decide who may contribute directly — Internal Revenue Service (United States)
• Publication 590-B (2025), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs) — what makes a distribution qualified, how a traditional IRA distribution is taxed as ordinary income, and the additional tax on early distributions — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement plan and IRA required minimum distributions FAQs — the source for the one asymmetry this page cannot compute: the RMD rules do not apply to Roth IRAs while the owner is alive — Internal Revenue Service (United States)
• Glosario de términos económicos y financieros — las entradas de Ahorro, Retiro y Rendimiento, que es el vocabulario con el que se compara una cuenta de jubilación con otra — Banco de México