Calculadora de RMD

distribución mínima obligatoria = saldo al 31 de diciembre del año anterior ÷ factor de esperanza de vida de tu edad | equivalente mensual = distribución mínima obligatoria ÷ 12 | saldo después de la distribución = saldo al 31 de diciembre del año anterior − distribución mínima obligatoria | impuesto sobre el faltante = importe no distribuido × 25 %, o × 10 % si se corrige dentro del plazo

Prior year-end balance

El saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior: la cifra sobre la que se construye toda la división, y el dato de esta página con más probabilidad de escribirse mal. El saldo actual es casi siempre un número mayor, así que usarlo produce una distribución demasiado grande y nada del resultado parece estar mal. El saldo se mueve cada año, y por eso es una cifra que conviene consultar y no recordar.

Age

Tu edad al final del año de la distribución. Selecciona el factor y nada más, y como el factor baja de forma monótona con la edad, la parte obligatoria sube cada año aunque el saldo esté plano. El campo empieza en 73: el primer año de distribución con la ley vigente es aquel en que cumples 73, así que aceptar 72 daría una página que responde a una pregunta que la ley ya no hace.

Life expectancy factor

Un número de años, leído de la tabla de esperanza de vida uniforme, que representa cuánto se supone que tiene que durar la cuenta. 26,5 a los 73, 24,6 a los 75, 2,0 a los 120 y más. No es una esperanza de vida en el sentido actuarial ni una predicción sobre ti: es el divisor legal, y está diseñado para repartir la cuenta a lo largo de un periodo más largo de lo que vivirá la mayoría de los titulares.

Amount not distributed

Cuánto de la distribución mínima obligatoria no sacaste en el año. Es la base del impuesto sobre el faltante, y se mide contra la obligación y no contra lo que pensabas sacar: una distribución que llega un día tarde, o que sale en enero del año siguiente, no cuenta para la obligación de este año.

Excise tax rate

El 25 % del faltante por defecto, reducido al 10 % si se cumple el plazo de corrección: hay que distribuir el importe y declarar el impuesto adicional en una autoliquidación. La tasa reducida es condicional y no automática, y por eso la segunda tabla imprime las dos columnas en lugar de solo la que se aplica.

Úsala una vez al año, sobre el saldo de cierre del año anterior, para hallar la cifra que tiene que salir antes de que acabe el año. También merece la pena pasarla al decidir si sacar más que el mínimo, ya que la respuesta a eso tiene que ver con los tramos impositivos y no con esta tabla. No cubre una cuenta heredada ni un cónyuge mucho más joven, porque los dos usan una tabla distinta con un dato de entrada distinto, y no programa los pagos: responde año a año.

1. El caso por defecto

   1. El factor para la edad de 75 años en la tabla de esperanza de vida uniforme es 24,6 años.
   2. Distribución mínima obligatoria: 500.000 ÷ 24,6 = 20.325,20.
   3. Equivalente mensual: 20.325,20 ÷ 12 = 1693,77.
   4. Saldo después de la distribución: 500.000 − 20.325,20 = 479.674,80.

   Alrededor del 4,07 % de la cuenta tiene que salir este año. La proporción es 1 ÷ 24,6 y no algo que el titular haya elegido, que es la diferencia entre esta página y un planificador de retiradas: no hay ninguna decisión en el resultado principal.

2. El primer año en que se aplica

   1. El factor para la edad de 73 años es 26,5 años: el mayor de los que se aplican a alguien con la ley vigente.
   2. Distribución mínima obligatoria: 500.000 ÷ 26,5 = 18.867,92.
   3. Equivalente mensual: 18.867,92 ÷ 12 = 1572,33.
   4. Saldo después de la distribución: 500.000 − 18.867,92 = 481.132,08.

   El primer año es el más barato: el 3,77 % del saldo, frente al 4,07 % dos años después. Son los mismos 500.000 en los dos casos, que es justo el punto: la obligación no tiene que ver con cuánto guarda la cuenta, sino con cuánto tiempo más supone la tabla que tiene que durar.

3. El final de la tabla

   1. La última fila de la tabla es 120 y más, con un factor de 2,0 años.
   2. Distribución mínima obligatoria: 500.000 ÷ 2 = 250.000.
   3. Equivalente mensual: 250.000 ÷ 12 = 20.833,33.
   4. Saldo después de la distribución: 500.000 − 250.000 = 250.000.

   La mitad de la cuenta en un solo año. El suelo nunca llega al 100 % porque el factor nunca llega a 1, así que a un titular que viva lo suficiente se le exige retirar la mitad de lo que queda cada año; una distribución así entra de lleno en los tramos altos, que es una de las razones por las que la cuenta suele irse agotando antes de ese punto.

4. Una cuenta pequeña

   1. Otra vez el factor 26,5: el divisor depende de la edad, no del saldo.
   2. Distribución mínima obligatoria: 300 ÷ 26,5 = 11,32.
   3. Equivalente mensual: 11,32 ÷ 12 = 0,94.
   4. Saldo después de la distribución: 300 − 11,32 = 288,68.

   La obligación no tiene mínimo ni regla de redondeo hacia arriba, así que a una cuenta de 300 le corresponden 11,32. Lo que hace que merezca la pena fijarse es el impuesto sobre el faltante: no sacar esos 11,32 expone al mismo 25 % que no sacar un cuarto de millón, y el coste de hacerlo bien es una sola retirada.

Solo está implementada la tabla de esperanza de vida uniforme. La Publicación 590-B del IRS publica tres tablas, y esta página usa la que cubre a un titular cuyo cónyuge no es el único beneficiario o no es más de diez años menor: el caso ordinario. Una cuenta heredada usa la tabla de esperanza de vida individual, y un titular cuyo único beneficiario sea un cónyuge más de diez años menor usa la tabla conjunta y del último superviviente; las dos necesitan un dato que esta página no tiene campo para pedir, y usar la tabla equivocada cambia el factor. La página calcula un año: no programa las distribuciones, no sabe cuál será el saldo el año que viene y no combina varias cuentas, ya que la distribución mínima obligatoria se calcula cuenta por cuenta, de modo que un hogar con tres IRA necesita tres pasadas por esta página. La primera distribución puede aplazarse más allá del año en que cumples la edad aplicable, hasta el abril siguiente, y hacerlo mete dos distribuciones en el mismo ejercicio fiscal; esta página no modela eso, y el efecto de duplicación es una consecuencia de planificación fiscal y no de aritmética. El impuesto sobre el faltante se muestra a las dos tasas como un par de columnas, y la reducida lleva condiciones: hay que distribuir el faltante y declarar el impuesto adicional dentro de un plazo de corrección cuya fecha límite es la más temprana de varias. Ni las condiciones ni la fecha se comprueban aquí. El factor se aplica a un saldo de cierre del año anterior que la página no puede verificar, y no ajusta por una distribución hecha antes en el mismo año, por una recalificación ni por un traspaso que llegó en diciembre. Y nada de esto es asesoramiento fiscal sobre si conviene sacar más que el mínimo, que es una pregunta sobre tramos impositivos cuya respuesta, para un año dado, depende de una renta que esta página nunca ve.

¿Qué saldo se supone que debo escribir en esta calculadora de RMD?

El del 31 de diciembre del año anterior: no el saldo actual y no un promedio. La norma está redactada contra la cifra de cierre del ejercicio anterior, así que el importe que estás obligado a sacar este año lo fija un número que ya es historia y no se mueve con el mercado. El saldo actual suele ser más alto, lo que hace que la distribución sea mayor de lo exigido, y una distribución mayor no es inocua: se suma a la renta gravable y no se puede deshacer.

¿Por qué la tabla empieza en 72 si no puedo empezar hasta los 73?

Porque la tabla no es nueva y la edad sí. La edad aplicable se ha elevado más de una vez, y la Publicación 590-B enumera tres: 70 años y medio para los primeros años, 72 para un grupo posterior y 73 para todo el que cumpla esa edad con las reglas actuales. La fila del 72 no es un dato muerto: sigue sirviendo a titulares que empezaron con la norma anterior. Esta página empieza en 73 porque ahí cae el primer año de distribución con la ley tal como está.

¿Cuál de las tres tablas de esperanza de vida me corresponde?

La de esta página, salvo que se cumpla una de dos cosas concretas. La tabla de esperanza de vida uniforme cubre a un titular cuyo cónyuge no es el único beneficiario de la cuenta, o cuyo cónyuge no es más de diez años menor, que es la mayoría de los titulares. Si heredaste la cuenta en lugar de ser su titular, se aplica otra tabla, y si tu único beneficiario es un cónyuge más de diez años menor, se aplica una tercera. Las dos necesitan un dato que esta página no pide, así que no puede elegir la tabla por ti.

¿Qué pasa si saco menos de lo obligatorio?

Se cobra un impuesto sobre el faltante, el 25 % de la parte que no sacaste, y eso va por encima del impuesto sobre la renta ordinario que la distribución habría llevado, no en su lugar. La tasa baja al 10 % si lo corriges dentro del plazo de corrección, lo que significa distribuir el importe que falta y declarar el impuesto adicional en una autoliquidación; la fecha límite de ese plazo es la más temprana de varias. Es una reducción condicional y no automática, y por eso la segunda tabla de esta página imprime las dos tasas en paralelo.

¿Puedo aplazar la primera distribución?

Sí, hasta el abril siguiente. El coste es que el año al que la aplazas contiene entonces dos distribuciones obligatorias —la primera aplazada y la de ese año—, lo que puede empujarte a un tramo más alto solo en ese ejercicio. Esta página calcula la obligación de un año y no modela la duplicación, así que si estás considerando el aplazamiento, la cifra de aquí es el tamaño de cada pago y no el del ejercicio fiscal.

¿La obligación se calcula por cuenta o sobre el total?

Por cuenta. Cada cuenta de jubilación tiene su propia obligación, calculada a partir de su propio saldo de cierre del año anterior y del mismo factor, así que tres cuentas significan tres divisiones y tres retiradas. Algunos tipos de cuenta pueden agregarse a efectos de cumplir la obligación, pero el cálculo en sí arranca cuenta por cuenta, y por eso esta página pide un saldo y devuelve una distribución en lugar de un total del hogar.

¿Tiene una Roth IRA distribuciones mínimas obligatorias?

No mientras viva el titular. Las reglas de distribución mínima obligatoria no se aplican a las Roth IRA, lo que es una ventaja genuina que ninguna cantidad de aritmética de esta página puede expresar, porque tiene que ver con cuándo se ve obligada a realizarse la renta y no con cuánto acabas teniendo. Una cuenta tradicional tiene que empezar a pagar según un calendario que su titular no controla; una Roth puede dejarse quieta, y la comparación entre los dos tipos de cuenta está incompleta sin eso.

• Publication 590-B (2025), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs) — Appendix B, Table III (Uniform Lifetime), the 49 rows copied verbatim into this page, together with the generations the different applicable ages serve and the 25% excise tax on a shortfall with its reduction to 10% inside the correction window — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement plan and IRA required minimum distributions FAQs — how a distribution is computed from the prior December 31 balance and a published life expectancy factor, the division of labour between Tables I, II and III, the first distribution year and the option to delay it to the following April, and the rule that the RMD rules do not apply to a Roth IRA while the owner is alive — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — Required minimum distributions (RMDs): the age at which distributions must begin and the excise tax on amounts not distributed, in the IRS's own summary form — Internal Revenue Service (United States)
• Glosario de términos económicos y financieros — las entradas de Retiro, Afores, Rendimiento y Valor presente: el vocabulario con el que se lee una retirada obligatoria de una cuenta de jubilación — Banco de México