Calculadora de IRA

saldo al final = importe inicial × (1 + i)ⁿ + (aportación anual ÷ 12) × ((1 + i)ⁿ − 1) ÷ i | saldo después de impuestos = saldo al final × (1 − tipo impositivo al retirar el dinero) | impuestos ahorrados al aportar = aportación anual × años × tipo impositivo ahora

Initial balance

Lo que ya está en la cuenta el primer día. Se capitaliza durante todo el plazo, así que es el único dato cuya contribución a la respuesta es crecimiento puro: nunca se dedujo nada contra él y cada unidad monetaria suya tributa a la salida.

Annual contribution

El importe que pones en un año, como cifra absoluta y no como parte de tu nómina. Esto no es lo que llega a la cuenta: en una IRA tradicional la cifra es antes de impuestos, que es todo el mecanismo, así que la cuenta recibe el importe íntegro y la deducción es lo que lo hace pagable. El techo legal de esta cifra no se aplica aquí, por la razón que está en las limitaciones.

i

Rentabilidad por periodo: la rentabilidad anual esperada dividida entre doce, ya que las aportaciones se reparten de manera uniforme por el año y solo rentan los periodos que les quedan después. Es una rentabilidad de mercado prevista y no una TAE, con la misma lectura que la página de objetivos de este sitio y deliberadamente la contraria de la página de ahorro, donde se supone que un tipo bancario ya contiene su capitalización.

n

Número de periodos: los años por doce, el mismo reloj con el que corren las aportaciones. Como lo usan tanto el importe inicial como las aportaciones, alargar el plazo eleva el saldo de forma aproximadamente geométrica y deja intacto todo aquello de lo que depende la deducción.

Tax rate now

El tipo al que se deduce la aportación, que es tu tipo marginal en los años en que aportas. Fija el tamaño de la deducción y nada más: el saldo es el mismo escribas lo que escribas aquí, que es justo por lo que la segunda tabla tiene que mantener el saldo fijo mientras mueve los tipos.

Tax rate when you withdraw

El tipo impositivo que se aplica a todo el saldo a medida que sale, incluida cada unidad monetaria de crecimiento que nunca había tributado antes. Este es el número que decide qué parte de la cuenta fue alguna vez tuya, y es el que nadie conoce en el momento de aportar.

Úsala para ver qué compra de verdad una aportación, en lugar de en cuánto se convierte. Es la página adecuada para preguntar si una deducción tomada al tipo de hoy vale un rescate gravado a algún tipo futuro, y la adecuada para ver que una cifra de saldo anunciada sin un tipo impositivo de retirada no es un número que nadie pueda gastarse. No es una página para decidir cuánto puedes aportar: eso es una regla de elegibilidad y esta página no modela ninguna parte de ella.

1. El caso por defecto

   1. Periodos: 25 × 12 = 300. Tipo por periodo: 6 % ÷ 12 = 0,5 %.
   2. Factor de crecimiento: 1,005³⁰⁰ = 4,46497.
   3. Los 10.000 que ya estaban en la cuenta se convierten en 10.000 × 4,46497 = 44.649,70.
   4. Factor de anualidad: (4,46497 − 1) ÷ 0,005 = 692,994.
   5. Las aportaciones son 7000 ÷ 12 = 583,33 al mes, que valen 583,33 × 692,994 = 404.246,48 al final.
   6. Saldo: 44.649,70 + 404.246,48 = 448.896,18.
   7. Pones 10.000 + 7000 × 25 = 185.000; el crecimiento es 448.896,18 − 185.000 = 263.896,18.
   8. Deducción del 22 % sobre 175.000 de aportaciones: 7000 × 25 × 0,22 = 38.500.
   9. Rescate al 22 % de todo el saldo: 448.896,18 × 0,78 = 350.139,02.

   Los 38.500 ahorrados son el 11 % de los 98.757,16 que cuesta el rescate. Los dos salen de un tipo del 22 % y aun así se llevan una proporción de uno a dos y media, porque uno es el 22 % de lo que aportaste y el otro es el 22 % de lo que llegó a ser la cuenta. Cuando el saldo es varias veces las aportaciones, el mismo tipo cae sobre una base varias veces mayor; esa es toda la diferencia.

2. Jubilarse con un tipo impositivo más bajo

   1. Nada de la acumulación cambia: el saldo sigue siendo 448.896,18 y la deducción sigue ahorrando 38.500.
   2. El rescate tributa al 12 %: 448.896,18 × 0,88 = 395.028,64.
   3. Frente al caso por defecto sobreviven 44.889,62 más, que es 448.896,18 × 10 %, la diferencia entre los dos tipos.

   Este es el caso para el que existe de verdad la IRA tradicional, y es el único en el que la deducción parece un buen negocio. Toda la ganancia es la brecha de diez puntos entre los dos tipos, no la capitalización, que es idéntica en los dos casos.

3. Jubilarse con un tipo impositivo más alto

   1. El saldo y la deducción vuelven a no moverse: 448.896,18 y 38.500.
   2. Rescate al 32 %: 448.896,18 × 0,68 = 305.249,40.
   3. Frente al caso por defecto sobreviven 44.889,62 menos: los mismos diez puntos, ahora en tu contra.

   La simetría con el caso anterior es toda la lección: la deducción vale 38.500 tanto si llegas a tener un tipo más bajo a la salida como si no, y un movimiento de diez puntos en cualquier dirección vale 44.889,62. La deducción por sí sola no convierte la cuenta en un buen negocio.

4. No aportar nada después del primer año

   1. El término de la anualidad desaparece del todo y solo queda el importe inicial: 10.000 × 4,46497 = 44.649,70.
   2. El crecimiento es mayor que el depósito original: 44.649,70 − 10.000 = 34.649,70.
   3. Sin aportaciones no hay nada que deducir, así que los impuestos ahorrados al aportar son 0.
   4. Rescate al 22 %: 44.649,70 × 0,78 = 34.826,77.

   Un solo depósito dejado quieto veinticinco años casi se cuadruplica, y cada unidad monetaria de los 34.649,70 que ganó tributará a la salida aunque no se dedujo nada de ella. Eso es el diferimiento: el impuesto no se evitó, solo se aplazó, y lo aplazado creció junto con la cuenta.

5. Una rentabilidad de cero

   1. Sin crecimiento el saldo es simplemente lo que entró: 10.000 + 7000 × 25 = 185.000.
   2. El crecimiento es 0, así que todo el rescate es el dinero que aportaste.
   3. La deducción sigue ahorrando 7000 × 25 × 0,22 = 38.500: no depende en absoluto de la rentabilidad.
   4. Rescate al 22 %: 185.000 × 0,78 = 144.300.

   Aquí la cuenta tributa dos veces por las mismas unidades monetarias en el único sentido que importa: 38.500 salieron por la puerta de entrada y 40.700 por la de salida, sobre aportaciones que no ganaron nada. Una deducción tomada a un tipo impositivo y devuelta al mismo tipo es un préstamo, no un beneficio, y sin crecimiento no está pasando nada más.

El límite legal de aportación anual no se aplica. Las aportaciones reales a una IRA tradicional están topadas cada año (con un importe adicional por encima de cierta edad y una reducción progresiva de la deducción cuando estás cubierto por un plan de empresa), y los importes por encima del límite no son deducibles: la página del IRS enlazada en las referencias tiene las cifras vigentes. Esta página acepta lo que escribas, porque el límite es una regla sobre la elegibilidad y no sobre en qué se convierte una aportación, y la aritmética es idéntica a un lado y otro de él. Las aportaciones se reparten de manera uniforme por el año en lugar de hacerse de una vez. Las aportaciones reales a una IRA se hacen a menudo en un único depósito cerca del plazo de presentación y pueden imputarse al año fiscal anterior, así que esta página subestima ligeramente el saldo; el efecto son días o meses de crecimiento sobre la aportación de un año, mucho menos que las décadas de las que trata realmente la página. Un tipo ahora y otro al retirar es una simplificación de toda una vida de tramos: una escala progresiva, una mudanza entre comunidades o estados y una renta de jubilación que cambia a medida que se van agotando las cuentas hacen que el tipo efectivo varíe año a año, mientras que esta página aplica un único tipo plano a todo el saldo. El impuesto sobre la renta autonómico y local no se modela, y allí donde la deducción no existe o el rescate tributa de otra forma, la cifra después de impuestos será incorrecta en una dirección que esta página no puede indicarte. Tampoco se modela el impuesto adicional sobre las distribuciones tomadas antes de tiempo: una distribución antes de los 59 años y medio suele llevar un impuesto extra sobre el impuesto ordinario sobre la renta, sujeto a una lista de excepciones que la Publicación 590-B detalla, y esta página calcula un rescate ordinario únicamente. Las distribuciones mínimas obligatorias tampoco se modelan: una IRA tradicional tiene que empezar a distribuir a una edad fijada, necesites el dinero o no, así que el diferimiento que se modela aquí tiene una fecha de final que la página no muestra, y la página de RMD de este sitio cubre esa parte.

¿Está libre de impuestos el dinero de una IRA?

No, y la distinción es toda la página. Una IRA tradicional es de impuesto diferido: la aportación se deduce cuando entra, nada tributa mientras está invertido y todo el saldo —las aportaciones más cada unidad monetaria de crecimiento— tributa como renta ordinaria cuando sale. No se perdonó nada: la factura se cambió de sitio, y para cuando llega el saldo es varias veces lo aportado, así que el impuesto se cobra sobre varias veces más.

¿Por qué los impuestos ahorrados al aportar son menores que los que pago?

Porque los dos son porcentajes de cosas distintas. La deducción es un porcentaje de lo que aportaste, mientras que el impuesto del rescate es un porcentaje de lo que llegó a ser la cuenta. Con un 22 % constante en el caso por defecto, la deducción es 38.500 y el impuesto es 98.757: una proporción de uno a dos y media, que sale solo de que el saldo es dos veces y media las aportaciones. Mismo tipo impositivo, base distinta. Ese es el significado entero de la palabra diferimiento, y es lo que hace engañoso comparar las dos cifras sin fijarse en las bases.

¿Aplica esta calculadora de IRA el límite anual de aportación?

No. Las aportaciones reales a una IRA tradicional están topadas cada año, con un importe adicional para los ahorradores de más edad y una reducción progresiva de la deducción cuando estás cubierto por un plan de empresa, y la página del IRS enlazada en las referencias tiene las cifras vigentes. Esta calculadora acepta la cifra que escribas, porque si puedes aportar es una pregunta distinta de en qué se convierte una aportación, y sobre la segunda el límite no cambia nada. Si lo que compruebas es cuánto puedes meter, esa es una pregunta fiscal, no de capitalización.

¿Y si saco el dinero antes de tiempo?

Esta calculadora calcula un rescate ordinario y no modela el impuesto adicional que suele aplicarse a una distribución tomada antes de los 59 años y medio, que se suma al impuesto ordinario sobre la renta y está sujeto a una lista de excepciones. La Publicación 590-B tiene tanto la regla como las excepciones. El efecto va en una sola dirección: hace que un rescate anticipado sea peor que la cifra que ves aquí, así que trata el saldo después de impuestos como el mejor caso si el dinero sale antes de tiempo.

¿Los tipos impositivos deben ser marginales o medios?

Las dos cifras son tipos planos únicos aplicados a un importe entero, lo que simplifica una escala progresiva. En rigor, la deducción vale tu tipo marginal del año en que aportas, mientras que un rescate lo bastante grande para llenar varios tramos tributa a una mezcla. Escribir tu tipo marginal en la primera y una estimación mezclada en la segunda es lo más cerca que se puede llegar aquí; escribir tu tipo medio en la primera subestima lo que vale la deducción.

¿Por qué la aportación es un importe y no un porcentaje de mi salario?

Porque una aportación a una IRA no tiene relación proporcional con la nómina. La página del 401(k) de este sitio pide un porcentaje, que es como se expresa normalmente un plan de empresa; una IRA se expresa como una cifra, y su forma es un techo legal y no una parte de las ganancias. Por lo demás las dos páginas son el mismo flujo de caja: pon la aportación de la empresa del 401(k) en cero, quítale el porcentaje del salario y tienes esta.

¿En qué se diferencia de la calculadora de 401(k)?

En la aportación de la empresa y en la forma de la aportación: aquella página pide un porcentaje del salario y añade lo que iguala la empresa, y esta pide una cifra y no añade nada. El tratamiento fiscal es el mismo en las dos, y por eso el saldo de aquí y el de allí coinciden exactamente en cuanto la aportación de la empresa es cero. Lo que cambia es el techo: un 401(k) tiene un límite legal mucho más alto que una IRA, así que la pregunta práctica de cuánto puede entrar se responde de otra manera, aunque la aritmética de en qué se convierte no cambie.

• Publication 590-B (2025), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs) — how a distribution from a traditional IRA is taxed as ordinary income, what is included in the taxable amount, and the additional tax on early distributions — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — IRA contribution limits: the annual limit on what may be contributed and deducted, including the catch-up amount and the phase-out — the ceiling this page deliberately does not enforce — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — Required minimum distributions (RMDs): the age at which a traditional IRA must begin distributing, and the excise tax on amounts not distributed — the end date on the deferral this page models — Internal Revenue Service (United States)
• Glosario de términos económicos y financieros — las entradas de Ahorro, Retiro, Rendimiento e interés compuesto, que es el vocabulario con el que se lee el saldo después de impuestos de una cuenta de jubilación — Banco de México