IRA-Rechner

Endstand = Anfangsbestand × (1 + i)^n + (Jahresbeitrag ÷ 12) × ((1 + i)^n − 1) ÷ i | Guthaben nach Steuern = Endstand × (1 − Steuersatz bei der Auszahlung) | Steuerersparnis in der Einzahlungsphase = Jahresbeitrag × Jahre × Steuersatz heute

Anfangsbestand

Was am ersten Tag schon auf dem Konto liegt. Es wird über die ganze Laufzeit aufgezinst, ist also die einzige Eingabe, deren Beitrag zum Ergebnis vollständig aus Erträgen besteht – darauf wurde nie etwas abgezogen, und jeder Betrag davon wird beim Herausnehmen besteuert.

Jahresbeitrag

Der Betrag, den Sie in einem Jahr einzahlen, als absolute Zahl und nicht als Anteil Ihres Gehalts. Das ist nicht der Betrag, der im Konto ankommt: Bei einem traditionellen IRA ist diese Zahl vor der Steuer gemeint, und genau das ist der Mechanismus – das Konto erhält den vollen Betrag, und der Abzug macht ihn bezahlbar. Die gesetzliche Obergrenze für diese Zahl wird hier nicht durchgesetzt, aus dem in den Einschränkungen genannten Grund.

i

Rendite pro Periode – die Jahresrendite geteilt durch zwölf, weil die Beiträge gleichmäßig über das Jahr verteilt sind und jeder nur für die Perioden wächst, die nach ihm noch übrig sind. Das ist eine nominelle erwartete Rendite und kein Effektivzins, auf derselben Lesart wie die Sparziel-Seite dieser Website und bewusst entgegengesetzt zur Spar-Seite, wo angenommen wird, dass ein Bankzins seine Aufzinsung bereits enthält.

n

Anzahl der Perioden – Jahre mal zwölf, dieselbe Uhr, auf der die Beiträge laufen. Weil sowohl der Anfangsbestand als auch die Beiträge sie benutzen, hebt eine Verlängerung der Laufzeit den Endstand annähernd geometrisch an, während alles, wovon der Abzug abhängt, unberührt bleibt.

Steuersatz heute

Der Satz, mit dem der Beitrag abgezogen wird, also Ihr Grenzsteuersatz in den Jahren, in denen Sie einzahlen. Er bestimmt allein die Höhe des Abzugs – der Endstand ist derselbe, was Sie hier auch eintragen, und genau deshalb muss die zweite Tabelle den Endstand festhalten, während sich die Sätze bewegen.

Steuersatz bei der Auszahlung

Der Satz, der auf den gesamten Endstand angewandt wird, wenn er herauskommt, einschließlich jedes Betrags an Ertrag, der noch nie besteuert wurde. Diese Zahl entscheidet, wie viel des Kontos je Ihnen gehört hat, und sie ist diejenige, die zum Zeitpunkt der Einzahlung niemand kennt.

Nutzen Sie die Seite, um zu sehen, was ein Beitrag tatsächlich einbringt, statt zu sehen, wie viel daraus wird. Sie ist die richtige Seite für die Frage, ob ein Abzug zum heutigen Satz eine Auszahlung wert ist, die mit einem künftigen Satz besteuert wird, und die richtige Seite für die Einsicht, dass ein genannter Endstand ohne den Steuersatz bei der Auszahlung keine Zahl ist, die jemand ausgeben kann. Sie ist keine Seite für die Frage, wie viel Sie einzahlen dürfen – das ist eine Frage der Berechtigung, und davon bildet diese Seite nichts ab.

1. Der Ausgangsfall

   1. Perioden: 25 × 12 = 300. Satz pro Periode: 6 % ÷ 12 = 0,5 %.
   2. Aufzinsungsfaktor: 1,005^300 = 4,46497.
   3. Die schon eingezahlten 10.000 werden zu 10.000 × 4,46497 = 44.649,70.
   4. Annuitätenfaktor: (4,46497 − 1) ÷ 0,005 = 692,994.
   5. Die Beiträge sind 7.000 ÷ 12 = 583,33 im Monat und am Ende 583,33 × 692,994 = 404.246,48 wert.
   6. Endstand: 44.649,70 + 404.246,48 = 448.896,18.
   7. Sie haben 10.000 + 7.000 × 25 = 185.000 eingezahlt; der Ertrag ist 448.896,18 − 185.000 = 263.896,18.
   8. Abzug bei 22 % auf 175.000 an Beiträgen: 7.000 × 25 × 0,22 = 38.500.
   9. Auszahlung bei 22 % des gesamten Endstands: 448.896,18 × 0,78 = 350.139,02.

   Die 38.500 an Steuerersparnis sind 11 % der 98.757,16, die die Auszahlung kostet. Beide stammen aus einem Satz von 22 %, und sie unterscheiden sich trotzdem um fast neun zu eins, weil die eine Zahl 22 % von dem ist, was Sie eingezahlt haben, und die andere 22 % von dem, was das Konto geworden ist.

2. Ruhestand in einer niedrigeren Steuerstufe

   1. Am Ansparen ändert sich nichts: Der Endstand ist weiter 448.896,18, und der Abzug spart weiter 38.500.
   2. Die Auszahlung wird mit 12 % besteuert: 448.896,18 × 0,88 = 395.028,64.
   3. Gegenüber dem Ausgangsfall überleben 44.889,62 mehr – das sind 448.896,18 × 10 %, der Unterschied zwischen den beiden Sätzen.

   Das ist der Fall, für den das traditionelle IRA tatsächlich gedacht ist, und der einzige, in dem der Abzug nach einem guten Geschäft aussieht. Der ganze Gewinn ist der Abstand von zehn Punkten zwischen den beiden Sätzen – nicht die Aufzinsung, die in beiden Fällen identisch ist.

3. Ruhestand in einer höheren Steuerstufe

   1. Endstand und Abzug sind wieder unverändert: 448.896,18 und 38.500.
   2. Auszahlung mit 32 %: 448.896,18 × 0,68 = 305.249,40.
   3. Gegenüber dem Ausgangsfall überleben 44.889,62 weniger – dieselben zehn Punkte, diesmal gegen Sie.

   Die Symmetrie zum vorigen Fall ist die ganze Lehre: Der Abzug ist 38.500 wert, ob Sie unterwegs je einen niedrigeren Satz bekommen oder nicht, und eine Bewegung um zehn Punkte ist in beide Richtungen 44.889,62 wert. Der Abzug allein macht das Konto nicht zu einem guten Geschäft.

4. Nach dem ersten Jahr nichts mehr eingezahlt

   1. Der Annuitätenterm fällt ganz weg, es bleibt nur der Anfangsbestand: 10.000 × 4,46497 = 44.649,70.
   2. Der Ertrag ist größer als die ursprüngliche Einlage: 44.649,70 − 10.000 = 34.649,70.
   3. Ohne Beiträge gibt es nichts abzuziehen, die Steuerersparnis ist also 0.
   4. Auszahlung mit 22 %: 44.649,70 × 0,78 = 34.826,77.

   Eine einzelne Einlage, die fünfundzwanzig Jahre allein gelassen wird, vervierfacht sich fast, und jeder Betrag der 34.649,70 an Ertrag wird beim Herausnehmen besteuert, obwohl kein Teil davon je abgezogen wurde. Das ist die Steuerstundung: Die Steuer wurde nicht vermieden, nur verschoben, und der verschobene Betrag ist mit dem Konto gewachsen.

5. Eine Rendite von null

   1. Ohne Ertrag ist der Endstand einfach das, was hineinging: 10.000 + 7.000 × 25 = 185.000.
   2. Der Ertrag ist 0, die ganze Auszahlung ist also das eingezahlte Geld.
   3. Der Abzug spart weiterhin 7.000 × 25 × 0,22 = 38.500 – der Abzug hängt überhaupt nicht von der Rendite ab.
   4. Auszahlung mit 22 %: 185.000 × 0,78 = 144.300.

   Hier wird dasselbe Geld in dem einzigen Sinn zweimal besteuert, auf den es ankommt: 38.500 sind beim Hineingehen abgezogen worden und 40.700 gehen beim Herausgehen weg, auf Beiträge, die nie etwas erwirtschaftet haben. Ein Abzug, der zu einem Satz genommen und zum selben Satz zurückgezahlt wird, ist ein Darlehen und kein Vorteil – und ohne Ertrag passiert sonst auch nichts.

Die gesetzliche Obergrenze für Jahresbeiträge wird nicht durchgesetzt. Beiträge zu einem echten traditionellen IRA sind jährlich gedeckelt, mit einem Nachholbetrag ab einem bestimmten Alter und einem Auslaufen des Abzugs, wenn Sie über einen Arbeitgeberplan abgesichert sind, und Beträge über der Grenze sind nicht abzugsfähig – die aktuellen Zahlen stehen auf der IRS-Seite in den Quellen. Diese Seite nimmt jeden eingetragenen Betrag, weil die Grenze eine Regel darüber ist, ob Sie einzahlen dürfen, und nicht darüber, was aus einem Beitrag wird; die Rechnung ist auf beiden Seiten der Grenze dieselbe. Die Beiträge sind gleichmäßig über das Jahr verteilt und nicht als eine Einmalzahlung. Echte IRA-Beiträge werden oft kurz vor der Abgabefrist in einer Summe eingezahlt und können auf das vorangegangene Steuerjahr zurückdatiert werden, weshalb diese Seite den Endstand leicht unterschätzt; der Effekt sind ein paar Tage bis Monate Ertrag auf einen Jahresbeitrag und damit weit weniger als die Jahrzehnte, um die es hier geht. Ein Satz heute und ein Satz bei der Auszahlung ist eine Vereinfachung eines ganzen Lebens voller Steuerstufen. Ein progressiver Tarif, ein Umzug zwischen Bundesstaaten und ein Ruhestandseinkommen, das sich mit der Entnahme aus den Konten ändert, bedeuten alle, dass der effektive Satz von Jahr zu Jahr schwankt, während diese Seite einen einzigen festen Satz auf den gesamten Endstand anwendet. Staatliche und kommunale Einkommensteuer ist nicht abgebildet; wo es den Abzug nicht gibt oder die Auszahlung anders besteuert wird, ist das Guthaben nach Steuern falsch, und zwar in einer Richtung, die diese Seite Ihnen nicht sagen kann. Die zusätzliche Steuer auf vorzeitige Auszahlungen ist nicht abgebildet. Eine Auszahlung vor dem Alter von 59½ Jahren trägt in der Regel eine zusätzliche Steuer über der gewöhnlichen Einkommensteuer, mit einer Liste von Ausnahmen, die Publication 590-B aufführt – diese Seite rechnet nur eine gewöhnliche Auszahlung. Auch die geforderten Mindestauszahlungen sind nicht abgebildet. Ein traditionelles IRA muss ab einem festgelegten Alter ausschütten, ob Sie das Geld brauchen oder nicht; die hier abgebildete Steuerstundung hat also ein Enddatum, das diese Seite nicht zeigt – diesen Teil behandelt die RMD-Seite dieser Website. Das Konto ist eine Einrichtung des US-amerikanischen Steuerrechts: Ein traditionelles IRA ist ein persönliches Altersvorsorgekonto, der Abzug in der Einzahlungsphase und die nachgelagerte Besteuerung bei der Auszahlung sind seine Regeln, und die genannten Altersgrenzen, Obergrenzen und Fristen gelten in den Vereinigten Staaten. In Deutschland gibt es dafür keinen deckungsgleichen Vertragstyp: Die private Altersvorsorge ist der hiesige Rahmen, und die Rürup-Rente (Basisrente) kommt in der steuerlichen Behandlung am nächsten, weil auch sie in der Einzahlungsphase abgezogen und in der Auszahlungsphase besteuert wird – ihre Regeln zu berechtigtem Personenkreis, Höchstbetrag, Laufzeit und Kapitalauszahlung sind aber vollständig andere. Die Zahlen dieser Seite sind weder ein Modell der Rürup-Rente noch eines der gesetzlichen Rentenversicherung.

Ist das Geld in einem IRA steuerfrei?

Nein, und dieser Unterschied ist die ganze Seite. Ein traditionelles IRA ist steuerlich aufgeschoben: Der Beitrag wird beim Hineingehen abgezogen, während der Anlage wird nichts besteuert, und der gesamte Endstand – Beiträge plus jeder Betrag an Ertrag – wird beim Herausnehmen als gewöhnliches Einkommen besteuert. Es wurde nichts erlassen; die Steuer wurde nur verschoben, und bis sie ankommt, ist der Endstand ein Mehrfaches der Beiträge, sodass sie auf ein Mehrfaches erhoben wird.

Warum ist die gesparte Steuer kleiner als die gezahlte?

Weil die beiden Prozentsätze von verschiedenen Dingen genommen werden. Der Abzug ist ein Prozentsatz dessen, was Sie eingezahlt haben, die Auszahlungssteuer ein Prozentsatz dessen, was das Konto geworden ist. Bei gleichbleibenden 22 % im Ausgangsfall beträgt der Abzug 38.500 und die Steuer 98.757 – ein Verhältnis von etwa eins zu zweieinhalb, allein daraus, dass der Endstand zweieinhalb Mal die Beiträge ist. Gleicher Satz, andere Basis. Das ist die ganze Bedeutung des Wortes Steuerstundung, und deshalb führt der Vergleich der beiden Zahlen in die Irre, wenn man die Basen nicht bemerkt.

Prüft diese Seite die gesetzliche Beitragsgrenze?

Nein. Beiträge zu einem echten traditionellen IRA sind jährlich gedeckelt, mit einem Nachholbetrag für ältere Sparer und einem Auslaufen des Abzugs, wenn Sie über einen Arbeitgeberplan abgesichert sind; die aktuellen Zahlen stehen auf der in den Quellen verlinkten IRS-Seite. Diese Seite nimmt jeden eingetragenen Betrag, weil die Frage, ob Sie einzahlen dürfen, eine andere ist als die, was aus einem Beitrag wird – und bei der zweiten ändert die Grenze nichts. Wenn Sie prüfen wollen, was Sie einzahlen dürfen, ist das eine Steuerfrage und keine Zinseszinsfrage.

Was ist, wenn ich das Geld vorzeitig herausnehme?

Diese Seite rechnet eine gewöhnliche Auszahlung und bildet die zusätzliche Steuer nicht ab, die in der Regel für eine Auszahlung vor dem Alter von 59½ Jahren anfällt; sie kommt über der gewöhnlichen Einkommensteuer hinzu und unterliegt einer Liste von Ausnahmen. Publication 590-B enthält sowohl die Regel als auch die Ausnahmen. Der Effekt ist einseitig – eine vorzeitige Auszahlung wird schlechter als die hier gezeigte Zahl –, behandeln Sie das Guthaben nach Steuern also als Bestfall, wenn das Geld früh herauskommt.

Sollte ich den Grenzsteuersatz oder den Durchschnittssteuersatz eintragen?

Beide Zahlen sind einzelne feste Sätze, die auf einen ganzen Betrag angewandt werden, und das ist eine Vereinfachung eines progressiven Tarifs. Streng genommen ist der Abzug Ihren Grenzsteuersatz im Jahr der Einzahlung wert, während eine Auszahlung, die groß genug ist, um mehrere Stufen zu füllen, mit einem Mischsatz besteuert wird. Am nächsten kommen Sie hier, wenn Sie für das erste Ihren Grenzsteuersatz und für das zweite eine Mischschätzung eintragen; wer für das erste seinen Durchschnittssteuersatz einträgt, unterschätzt den Wert des Abzugs.

Warum ist der Beitrag ein Betrag und kein Prozentsatz meines Gehalts?

Weil ein IRA-Beitrag in keinem proportionalen Verhältnis zum Gehalt steht. Die 401(k)-Seite dieser Website nimmt einen Prozentsatz, weil ein Arbeitgeberplan üblicherweise so ausgedrückt wird; ein IRA wird als Betrag ausgedrückt, und seine Form ist eine gesetzliche Obergrenze und kein Anteil am Einkommen. Ansonsten sind die beiden Seiten derselbe Zahlungsstrom – setzen Sie den Arbeitgeberzuschuss auf der 401(k)-Seite auf null und nehmen Sie den Gehaltsprozentsatz weg, und Sie haben diese Seite.

Worin unterscheidet sich das vom 401(k)-Rechner?

Im Arbeitgeberzuschuss und in der Form des Beitrags – jene Seite nimmt einen Prozentsatz des Gehalts und addiert einen Zuschuss, diese nimmt einen Betrag und addiert nichts. Die steuerliche Behandlung ist bei beiden dieselbe, weshalb der Endstand hier und dort genau übereinstimmt, sobald der Zuschuss null ist. Unterschiedlich ist die Obergrenze: Ein 401(k) hat eine deutlich höhere gesetzliche Grenze als ein IRA, sodass die praktische Frage, wie viel hineingehen kann, anders beantwortet wird, obwohl die Rechnung, was daraus wird, es nicht ist.

• Publication 590-B (2025), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs) — how a distribution from a traditional IRA is taxed as ordinary income, what is included in the taxable amount, and the additional tax on early distributions — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — IRA contribution limits: the annual limit on what may be contributed and deducted, including the catch-up amount and the phase-out — the ceiling this page deliberately does not enforce — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — Required minimum distributions (RMDs): the age at which a traditional IRA must begin distributing, and the excise tax on amounts not distributed — the end date on the deferral this page models — Internal Revenue Service (United States)
• Planning for retirement — the consumer-facing framing of the same trade-off, from the agency that supervises retirement products: what the money is for, and why the tax treatment is only one of the things that decides whether it gets there — Consumer Financial Protection Bureau (United States)
• Private Altersvorsorge – der deutsche Rahmen neben der gesetzlichen Rentenversicherung und der betrieblichen Altersversorgung; die steuerlich geförderte private Vorsorge ist der hiesige Anknüpfungspunkt, nicht das hier gerechnete US-amerikanische Konto — Bundesministerium für Arbeit und Soziales (Deutschland)