Калькулятор RMD

обязательное минимальное снятие = остаток на 31 декабря прошлого года ÷ коэффициент ожидаемой продолжительности жизни для вашего возраста | эквивалент в месяц = обязательное минимальное снятие ÷ 12 | баланс после снятия = остаток на 31 декабря прошлого года − обязательное минимальное снятие | штрафной налог за недобор = неснятая сумма × 25 % или × 10 %, если исправить в срок

Остаток на 31 декабря прошлого года

Остаток на счёте на 31 декабря предыдущего года — та величина, на которой построено всё деление, и самый вероятный источник ошибки на этой странице. Текущий остаток почти всегда больше, поэтому он даёт слишком большое снятие, а результат при этом ничем не выглядит неправильным. Остаток меняется каждый год, и именно поэтому его нужно смотреть в документах, а не помнить

Возраст

Ваш возраст на конец года снятия. Он выбирает коэффициент и ничего больше, а поскольку коэффициент монотонно падает с возрастом, обязательная доля растёт каждый год, даже если остаток не меняется. Поле начинается с 73: первый год снятия по действующему закону — это год, в котором вам исполняется 73, поэтому приём 72 дал бы страницу, отвечающую на вопрос, которого закон больше не задаёт

Коэффициент ожидаемой продолжительности жизни

Число лет из Единой таблицы ожидаемой продолжительности жизни: 26,5 в 73 года, 24,6 в 75 лет, 2,0 в 120 лет и старше. Это не продолжительность жизни в актуарном смысле и не предсказание лично про вас — это установленный законом делитель, и он рассчитан на то, чтобы распределить счёт за срок больший, чем проживёт большинство владельцев

Недобор

Сколько из обязательного минимального снятия вы за год не забрали. С этой величины берётся штрафной налог, и измеряется она против требования, а не против того, что вы собирались снять: снятие, опоздавшее на день или сделанное в январе следующего года, в счёт этого года не идёт

Штрафной налог

25 % от недобора по умолчанию, сниженные до 10 %, если уложиться в срок исправления: недостающую сумму снимают, а дополнительный налог показывают в декларации. Сниженная ставка условна, а не автоматична, — поэтому вторая таблица печатает оба столбца, а не тот, который применим

Его прогоняют раз в год, по остатку на конец прошлого года, чтобы найти величину, которая должна выйти до конца года. Стоит прогнать его и тогда, когда вы решаете, не снять ли больше минимума: ответ на это зависит от налоговых ступеней, а не от этой таблицы. Он не покрывает унаследованный счёт или супруга, который намного моложе, — там действует другая таблица с другим входным параметром, — и он не составляет график платежей: он отвечает за один год за раз.

1. Случай по умолчанию

   1. Коэффициент для 75 лет в Единой таблице ожидаемой продолжительности жизни равен 24,6 года.
   2. Обязательное минимальное снятие: 500 000 ÷ 24,6 = 20 325,20.
   3. Эквивалент в месяц: 20 325,20 ÷ 12 = 1693,77.
   4. Баланс после снятия: 500 000 − 20 325,20 = 479 674,80.

   В этом году из счёта должно выйти около 4,07 %. Эта доля — 1 ÷ 24,6, а не что-то выбранное владельцем, и в этом разница между этой страницей и планировщиком снятий: в главном результате никакого решения нет вообще.

2. Первый год, когда это применяется

   1. Коэффициент для 73 лет — 26,5 года, самый большой из применимых по действующему закону.
   2. Обязательное минимальное снятие: 500 000 ÷ 26,5 = 18 867,92.
   3. Эквивалент в месяц: 18 867,92 ÷ 12 = 1572,33.
   4. Баланс после снятия: 500 000 − 18 867,92 = 481 132,08.

   Первый год — самый дешёвый: 3,77 % остатка против 4,07 % двумя годами позже. Это одни и те же 500 000 в обоих случаях, и в этом суть: требование не о том, сколько на счёте лежит, а о том, на сколько дольше таблица отводит ему тянуться.

3. Верх таблицы

   1. Последняя строка таблицы — «120 и старше» с коэффициентом 2,0 года.
   2. Обязательное минимальное снятие: 500 000 ÷ 2 = 250 000.
   3. Эквивалент в месяц: 250 000 ÷ 12 = 20 833,33.
   4. Баланс после снятия: 500 000 − 250 000 = 250 000.

   Половина счёта за один год. Минимум никогда не доходит до 100 %, потому что коэффициент никогда не доходит до 1, поэтому владелец, живущий достаточно долго, обязан снимать половину того, что осталось, каждый год. Такое снятие — это уже верхние налоговые ступени, и это одна из причин, по которой счёт обычно расходуется раньше.

4. Небольшой счёт

   1. Снова коэффициент 26,5: делитель зависит от возраста, а не от остатка.
   2. Обязательное минимальное снятие: 300 ÷ 26,5 = 11,32.
   3. Эквивалент в месяц: 11,32 ÷ 12 = 0,94.
   4. Баланс после снятия: 300 − 11,32 = 288,68.

   У требования нет ни минимума, ни правила округления вверх, поэтому счёт в 300 долларов должен 11,32. Заметить это стоит из-за штрафного налога: не снять эти 11,32 — то же самое, что не снять четверть миллиона, ставка та же 25 %, а цена правильного поступка — одно снятие.

Реализована только Единая таблица ожидаемой продолжительности жизни. IRS Publication 590-B публикует три таблицы, и эта страница использует ту, что покрывает владельца, чей супруг не является единственным бенефициаром или не моложе его больше чем на десять лет, — обычный случай. Для унаследованного счёта используется таблица единственной продолжительности жизни, а для владельца, чей единственный бенефициар — супруг моложе его больше чем на десять лет, — таблица совместной и последней продолжительности жизни; обеим нужен входной параметр, поля для которого на этой странице нет, а неверная таблица меняет коэффициент. Страница считает один год. Она не составляет график снятий, не знает, каким будет остаток в следующем году, и не объединяет несколько счетов: обязательное минимальное снятие считается по каждому счёту отдельно, поэтому домохозяйству с тремя IRA нужно три прогона этой страницы. Первое снятие можно отложить за год достижения применимого возраста, на апрель следующего года, и тогда в одном налоговом году окажутся два снятия. Страница этого не моделирует, а удвоение — это следствие для налогового планирования, а не для арифметики. Штрафной налог показан по обеим ставкам, двумя столбцами, и у сниженной ставки есть условия: недобор нужно снять и показать дополнительный налог в пределах срока исправления, который истекает по самой ранней из нескольких дат. Ни условия, ни срок здесь не проверяются. Коэффициент применяется к остатку на конец прошлого года, который страница проверить не может, и она не делает поправку на снятие, взятое раньше в том же году, на рехарактеризацию или на перевод, пришедший в декабре. Ничто здесь не является налоговой консультацией о том, стоит ли снимать больше минимума: это вопрос о налоговых ступенях, и ответ для конкретного года зависит от дохода, которого эта страница не видит.

Какой остаток нужно вводить?

Остаток на 31 декабря прошлого года — не текущий и не средний. Правило написано относительно остатка на конец предыдущего года, поэтому сумма, которую требуется снять в этом году, зафиксирована числом, которое уже история и не двигается вместе с рынком. Текущий остаток обычно выше, из-за чего снятие выходит больше требуемого, а большее снятие не безобидно: оно увеличивает облагаемый доход, и отменить его нельзя.

Почему таблица начинается с 72, если начинать можно только с 73?

Потому что таблица не новая, а возраст — новый. Применимый возраст повышали не один раз, и Publication 590-B перечисляет три: 70 с половиной для самых ранних лет, 72 для более поздней группы и 73 для всех, кто достигает этого возраста по действующим правилам. Строка для 72 — не мёртвые данные: она по-прежнему обслуживает владельцев, начавших по прежнему правилу. Эта страница начинается с 73, потому что именно тогда приходится первый год снятия по закону в его нынешнем виде.

Какая из трёх таблиц продолжительности жизни относится ко мне?

Та, что на этой странице, — если только не верно одно из двух особых условий. Единая таблица ожидаемой продолжительности жизни охватывает владельца, чей супруг не является единственным бенефициаром счёта или не моложе его больше чем на десять лет, — то есть большинство владельцев. Если счёт вам достался по наследству, а не был вашим, применяется другая таблица, а если ваш единственный бенефициар — супруг моложе вас больше чем на десять лет, то третья. Обе требуют входного параметра, которого эта страница не запрашивает, поэтому выбрать таблицу за вас она не может.

Что будет, если я сниму меньше требуемого?

С неснятой части взимается штрафной налог — 25 % от недобора, и это сверх обычного подоходного налога, который ждал бы это снятие, а не вместо него. Ставка падает до 10 %, если исправить ошибку в срок исправления, то есть снять недостающую сумму и показать дополнительный налог в декларации; срок истекает по самой ранней из нескольких дат. Это условное снижение, а не автоматическое, поэтому вторая таблица на этой странице печатает обе ставки рядом.

Можно ли отложить первое снятие?

Да, на апрель следующего года. Цена в том, что год, в который вы его откладываете, содержит тогда два обязательных снятия — отложенное первое и то, что положено за этот год, — а это может вытолкнуть вас в более высокую ступень на один этот год. Страница считает требование за один год и удвоения не моделирует, поэтому если вы обдумываете отсрочку, здешняя цифра — это размер каждого платежа, а не налогового года.

Требование считается по каждому счёту или по общей сумме?

По каждому счёту. У каждого счёта IRA или плана своё требование, посчитанное из его собственного остатка на конец прошлого года и того же коэффициента, поэтому три счёта — это три деления и три снятия. Некоторые виды счетов можно объединять для целей выполнения требования, но сам расчёт идёт счёт за счётом, и поэтому страница спрашивает один остаток и возвращает одно снятие, а не итог по домохозяйству.

Предусмотрены ли обязательные снятия для Рот-IRA?

Пока владелец жив — нет. Правила обязательных минимальных снятий не применяются к Рот-IRA, и это настоящее преимущество, которое никакой арифметикой на этой странице не выразить, потому что оно о том, когда доход вынужденно реализуется, а не о том, сколько у вас в итоге окажется. Традиционный счёт обязан начать выплаты по графику, которым его владелец не управляет; Рот-IRA можно не трогать, и без этого сравнение двух типов счетов неполно.

• Publication 590-B (2025), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs) — Appendix B, Table III (Uniform Lifetime), the 49 rows copied verbatim into this page, together with the generations the different applicable ages serve and the 25% excise tax on a shortfall with its reduction to 10% inside the correction window — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement plan and IRA required minimum distributions FAQs — how a distribution is computed from the prior December 31 balance and a published life expectancy factor, the division of labour between Tables I, II and III, the first distribution year and the option to delay it to the following April, and the rule that the RMD rules do not apply to a Roth IRA while the owner is alive — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — Required minimum distributions (RMDs): the age at which distributions must begin and the excise tax on amounts not distributed, in the IRS's own summary form — Internal Revenue Service (United States)