Calculadora de IRA

Saldo final = valor inicial × (1 + i)^n + (aporte anual ÷ 12) × ((1 + i)^n − 1) ÷ i | saldo após impostos = saldo final × (1 − alíquota na hora do saque) | imposto economizado ao contribuir = aporte anual × anos × alíquota agora

valor inicial

O que já está na conta no primeiro dia. Ele capitaliza por todo o prazo, então é a única entrada cuja contribuição para a resposta é inteiramente rendimento: nada foi deduzido contra ele, e o saldo inteiro dele é tributado na saída

aporte anual

O valor que você coloca ao longo de um ano, como cifra absoluta e não como fatia do que você ganha. Este não é o quanto entra na conta: num IRA tradicional a cifra é antes do imposto, que é o mecanismo inteiro, então a conta recebe o valor cheio e a dedução é o que torna isso possível. O teto legal sobre esta cifra não é aplicado aqui, pelo motivo que está nas limitações

i

Rentabilidade por período: a rentabilidade anual dividida por doze, já que os aportes se espalham pelo ano e rendem apenas pelos períodos que restam depois de cada um. É uma rentabilidade nominal esperada, e não um rendimento anual efetivo, na mesma leitura da página de metas deste site e deliberadamente o oposto da página de poupança, onde se supõe que a taxa do banco já contém a capitalização

n

Número de períodos: os anos vezes doze, o mesmo relógio em que os aportes correm. Como o valor inicial e os aportes usam esse número, estender o prazo eleva o saldo de forma aproximadamente geométrica enquanto deixa intacto tudo de que a dedução depende

alíquota agora

A alíquota à qual o aporte é deduzido, que é a sua alíquota marginal nos anos em que você aporta. Ela define o tamanho da dedução e nada além disso: o saldo é o mesmo qualquer que seja o valor informado aqui, e é exatamente por isso que a segunda tabela precisa manter o saldo fixo enquanto as alíquotas se movem

alíquota na hora do saque

A alíquota aplicada ao saldo inteiro conforme ele sai, incluindo cada unidade de rendimento que nunca foi tributada antes. É este o número que decide quanto da conta algum dia foi seu, e é o que ninguém sabe na hora em que está aportando

Use esta página para ver o que um aporte realmente compra, e não no que ele se transforma. É a página certa para perguntar se uma dedução tomada à alíquota de hoje vale um saque tributado a alguma alíquota futura, e é a página certa para ver que um saldo citado sem uma alíquota de saque não é um número que alguém possa gastar. Não é a página para decidir quanto você tem permissão de aportar: isso é uma regra sobre quem pode, e esta página não modela nada disso. Os valores não carregam símbolo de moeda: a conta vale na moeda que você usar.

1. O caso padrão

   1. Períodos: 25 × 12 = 300. Taxa por período: 6% ÷ 12 = 0,5%.
   2. Fator de crescimento: 1,005^300 = 4,46497.
   3. Os 10.000 que já estavam na conta viram 10.000 × 4,46497 = 44.649,70.
   4. Fator de anuidade: (4,46497 − 1) ÷ 0,005 = 692,994.
   5. Os aportes são 7.000 ÷ 12 = 583,33 por mês, que valem 583,33 × 692,994 = 404.246,48 no fim.
   6. Saldo: 44.649,70 + 404.246,48 = 448.896,18.
   7. Você colocou 10.000 + 7.000 × 25 = 185.000; o rendimento é 448.896,18 − 185.000 = 263.896,18.
   8. Dedução de 22% sobre 175.000 de aportes: 7.000 × 25 × 0,22 = 38.500.
   9. Saque a 22% sobre o saldo inteiro: 448.896,18 × 0,78 = 350.139,02.

   Os 38.500 economizados são 11% dos 98.757,16 que o saque custa. Os dois vêm de uma alíquota de 22%, e ainda assim diferem em quase nove para um, porque um é 22% do que você pagou para entrar e o outro é 22% do que a conta virou.

2. Aposentar-se numa alíquota menor

   1. Nada na acumulação muda: o saldo continua 448.896,18 e a dedução continua economizando 38.500.
   2. O saque é tributado a 12%: 448.896,18 × 0,88 = 395.028,64.
   3. Comparado ao caso padrão, sobram 44.889,62 a mais, que é 448.896,18 × 10%, a diferença entre as duas alíquotas.

   É este o caso para o qual o IRA tradicional realmente existe, e é o único em que a dedução parece um bom negócio. O ganho inteiro é a distância de dez pontos entre as duas alíquotas, e não a capitalização, que é idêntica nos dois casos.

3. Aposentar-se numa alíquota maior

   1. O saldo e a dedução seguem iguais: 448.896,18 e 38.500.
   2. Saque a 32%: 448.896,18 × 0,68 = 305.249,40.
   3. Contra o caso padrão, sobram 44.889,62 a menos: os mesmos dez pontos, agora jogando contra você.

   A simetria com o caso anterior é a lição inteira: a dedução vale 38.500 quer você consiga uma alíquota menor na saída, quer não, e um movimento de dez pontos em qualquer das duas direções vale 44.889,62. A dedução, sozinha, não faz da conta um bom negócio.

4. Não aportar nada depois do primeiro ano

   1. O termo da anuidade sai inteiro da conta e sobra só o valor inicial: 10.000 × 4,46497 = 44.649,70.
   2. O rendimento é maior do que o depósito original: 44.649,70 − 10.000 = 34.649,70.
   3. Sem aportes não há o que deduzir, então o imposto economizado é 0.
   4. Saque a 22%: 44.649,70 × 0,78 = 34.826,77.

   Um único depósito deixado em paz por vinte e cinco anos quase quadruplica, e cada unidade dos 34.649,70 que ele ganhou será tributada na saída, mesmo que nenhuma parte dela tenha sido deduzida. É isso que adiar significa: o imposto não foi evitado, apenas postergado, e o valor postergado cresceu junto com a conta.

5. Rentabilidade zero

   1. Sem rendimento o saldo é simplesmente o que entrou: 10.000 + 7.000 × 25 = 185.000.
   2. O rendimento é 0, então o saque inteiro é dinheiro que você aportou.
   3. A dedução ainda economiza 7.000 × 25 × 0,22 = 38.500: a dedução não depende da rentabilidade de jeito nenhum.
   4. Saque a 22%: 185.000 × 0,78 = 144.300.

   Aqui a conta é tributada duas vezes sobre as mesmas unidades de dinheiro no único sentido que importa: 38.500 saíram na entrada e 40.700 saem na saída, sobre aportes que nunca ganharam nada. Uma dedução tomada a uma alíquota e devolvida à mesma alíquota é um empréstimo, e não um benefício, e sem rendimento não há mais nada acontecendo.

O limite legal anual de aporte não é aplicado. Aportes reais para um IRA tradicional têm um teto a cada ano, com um valor adicional acima de certa idade e uma redução gradual da dedução para quem é coberto por um plano do empregador, e valores acima do limite não são dedutíveis; a página do IRS indicada nas referências traz os números vigentes. Esta página aceita o que você digitar, porque o limite é uma regra sobre quem pode aportar e não sobre no que um aporte se transforma, e a aritmética é idêntica dos dois lados dele. Os aportes são distribuídos de forma uniforme ao longo do ano, em vez de feitos de uma vez. Aportes reais para um IRA são muitas vezes feitos em um único depósito perto do prazo de entrega da declaração e podem ser retroativos ao ano fiscal anterior, então esta página subestima um pouco o saldo; o efeito é de dias a meses de rendimento sobre um único ano de aporte, muito menor do que as décadas de que a página realmente trata. Uma alíquota agora e uma alíquota no saque é uma simplificação de uma vida inteira de faixas. Uma tabela progressiva, uma mudança de estado e uma renda de aposentadoria que muda conforme as contas são sacadas fazem a alíquota efetiva variar ano a ano, enquanto esta página aplica uma única alíquota fixa sobre o saldo inteiro. O imposto de renda estadual e municipal não é modelado, e nos lugares onde a dedução não existe ou o saque é tributado de outra forma o saldo após impostos estará errado numa direção que esta página não consegue indicar. O imposto adicional sobre distribuições feitas cedo demais também não é modelado. Uma distribuição antes de certa idade costuma carregar um imposto extra em cima do imposto de renda comum, sujeito a uma lista de exceções; esta página calcula apenas um saque comum. As distribuições mínimas obrigatórias ficam de fora pelo mesmo motivo. Um IRA tradicional precisa começar a distribuir a partir de uma idade definida, quer você precise do dinheiro, quer não, então o adiamento modelado aqui tem uma data de término que esta página não mostra; a página de distribuição mínima obrigatória deste site cobre essa parte. Por fim, as alíquotas, o teto de aporte e as regras de distribuição desenhados aqui são os dos Estados Unidos, e é assim que a página os descreve. No Brasil, o arranjo mais próximo é a previdência complementar: no PGBL as contribuições são dedutíveis dentro de um limite sobre a renda tributável e o resgate é tributado, com uma tabela regressiva conforme o tempo de permanência, enquanto no VGBL não há dedução na entrada e apenas o rendimento é tributado no resgate. Esta página não modela nenhum dos dois, e os números dela não valem para um plano brasileiro.

O dinheiro em um IRA é isento de imposto?

Não, e a distinção é a página inteira. Um IRA tradicional é um imposto adiado: o aporte é deduzido quando entra, nada é tributado enquanto está investido e o saldo inteiro, aportes mais cada unidade de rendimento, é tributado como renda comum quando sai. Nada foi perdoado: a conta foi empurrada para a frente, e quando ela chega o saldo é várias vezes o que foi aportado, então o imposto incide sobre várias vezes mais.

Por que o imposto que eu economizei é menor do que o imposto que eu pago?

Porque os dois são percentuais de coisas diferentes. A dedução de imposto é um percentual do que você pagou para entrar, enquanto o imposto do saque é um percentual do que a conta virou. A uma alíquota constante de 22% no caso padrão, a dedução é 38.500 e o imposto é 98.757, uma razão de cerca de um para dois e meio, puramente porque o saldo é duas vezes e meia os aportes. Mesma alíquota, base diferente. É esse o significado inteiro da palavra adiamento, e é o que torna a comparação das duas cifras enganosa se você não reparar nas bases.

Esta página aplica o limite anual de aporte?

Não. Aportes reais para um IRA tradicional têm teto a cada ano, com um valor adicional para quem tem mais idade e uma redução gradual da dedução para quem é coberto por um plano do empregador, e a página do IRS indicada nas referências traz os números vigentes. Esta página aceita qualquer valor que você digitar, porque se você pode aportar é uma pergunta diferente de no que um aporte se transforma, e na segunda pergunta o limite não muda nada. Se o que você quer conferir é quanto lhe é permitido colocar, isso é uma questão tributária e não de capitalização.

E se eu tirar o dinheiro cedo?

Esta página calcula um saque comum e não modela o imposto extra que em geral incide sobre uma distribuição feita antes de uma certa idade, que vem em cima do imposto de renda comum e está sujeito a uma lista de exceções. O efeito é de mão única, porque ele torna o saque antecipado pior do que a cifra mostrada aqui, então trate o saldo após impostos como o melhor caso se o dinheiro for sair cedo.

As alíquotas devem ser marginais ou médias?

As duas cifras são alíquotas fixas únicas aplicadas a um valor inteiro, o que é uma simplificação de uma tabela progressiva. A rigor, a dedução vale a sua alíquota marginal no ano em que você aporta, enquanto um saque grande o bastante para preencher várias faixas de alíquota é tributado por uma mistura. Informar a sua alíquota marginal na primeira e uma estimativa misturada na segunda é o mais perto que dá para chegar aqui; informar a sua alíquota média na primeira subestima o que a dedução vale.

Por que o aporte é um valor e não uma porcentagem do meu salário?

Porque um aporte para um IRA não tem relação proporcional com o salário. A página de 401(k) deste site recebe uma porcentagem, que é como um plano do empregador costuma ser expresso; um IRA é expresso como um valor, e a forma dele é um teto legal, e não uma fatia do que você ganha. Fora isso, as duas páginas são o mesmo fluxo de caixa: zere o aporte da empresa na página de 401(k) e tire a porcentagem do salário, e você tem esta.

No que isto é diferente da calculadora de 401(k)?

No aporte da empresa e na forma do aporte: aquela página recebe uma porcentagem do salário e soma um aporte da empresa, esta recebe um valor e não soma nada. O tratamento tributário é o mesmo nas duas, e é por isso que o saldo daqui e o saldo de lá concordam exatamente quando o aporte da empresa é zero. O que muda é o teto: um 401(k) tem um limite legal muito maior do que um IRA, então a pergunta prática de quanto pode entrar é respondida de outra forma, ainda que a aritmética do que ele se transforma não mude.

• Publication 590-B (2025), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs) — how a distribution from a traditional IRA is taxed as ordinary income, what is included in the taxable amount, and the additional tax on early distributions — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — IRA contribution limits: the annual limit on what may be contributed and deducted, including the catch-up amount and the phase-out — the ceiling this page deliberately does not enforce — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — Required minimum distributions (RMDs): the age at which a traditional IRA must begin distributing, and the excise tax on amounts not distributed — the end date on the deferral this page models — Internal Revenue Service (United States)
• Planning for retirement — the consumer-facing framing of the same trade-off, from the agency that supervises retirement products: what the money is for, and why the tax treatment is only one of the things that decides whether it gets there — Consumer Financial Protection Bureau (United States)