IRA 계산기

최종 잔액 = 초기 잔액 × (1 + i)^n + (연 납입액 ÷ 12) × ((1 + i)^n − 1) ÷ i | 세후 잔액 = 최종 잔액 × (1 − 인출 시 세율) | 납입 시 절감한 세금 = 연 납입액 × 연수 × 현재 세율

초기 잔액

첫날 이미 계좌에 들어 있는 금액입니다. 기간 전체에 걸쳐 복리로 불어나므로, 답에 기여하는 몫이 전부 성장인 유일한 입력입니다. 여기서 아무것도 공제된 적이 없고, 그 모든 달러가 나갈 때 과세됩니다

연 납입액

1년 동안 넣는 금액이며, 급여의 비율이 아니라 절대 금액입니다. 계좌에 들어오는 금액과는 다릅니다. 전통 IRA에서는 이 금액이 세전이기 때문이고 그것이 바로 이 제도의 작동 방식입니다. 계좌는 전액을 받고, 감당이 되게 만들어 주는 것이 그 공제입니다. 이 금액의 법정 한도는 여기서 강제하지 않으며, 이유는 제한 사항에 적어 두었습니다

i

기간당 수익률입니다. 연 수익률을 12로 나눈 값인데, 납입이 1년 내내 고르게 퍼져 있고 각 납입은 넣은 뒤 남은 기간만큼만 벌기 때문입니다. APY가 아니라 명목 기대 수익률이며, 이 사이트의 목표 계산기와 같은 읽기이고 은행 이율에 복리가 이미 포함되어 있다고 보는 예적금 계산기와는 반대입니다

n

기간 수입니다. 연수에 12를 곱한 값이고, 납입이 돌아가는 시계와 같습니다. 초기 잔액과 납입이 모두 이 값을 쓰므로, 기간을 늘리면 잔액은 거의 기하급수적으로 올라가는데 공제가 의존하는 것들은 하나도 건드려지지 않습니다

현재 세율

납입액을 공제받는 세율이며, 납입하는 해의 한계세율입니다. 공제의 크기를 정하고 그 밖의 아무것도 정하지 않습니다. 여기에 무엇을 넣든 잔액은 같고, 그래서 두 번째 표가 세율만 움직이면서 잔액을 고정해 두어야 하는 것입니다

인출 시 세율

잔액이 나갈 때 전체에 적용되는 세율이며, 한 번도 과세된 적 없는 성장분의 모든 달러를 포함합니다. 이 계좌의 어느 부분이 애초에 내 것이었는지를 정하는 수치이고, 납입하던 시점에는 아무도 모르는 수치입니다

납입이 얼마로 불어나는지가 아니라 실제로 무엇을 사 주는지 볼 때 쓰면 됩니다. 오늘 세율로 받는 공제가 미래의 어느 세율로 과세되는 인출과 맞바꿀 만한지 묻기에 맞는 페이지이고, 인출 세율 없이 제시된 잔액은 아무도 쓸 수 없는 숫자라는 것을 확인하기에도 맞는 페이지입니다. 얼마까지 납입할 수 있는지 정하는 페이지는 아닙니다. 그것은 자격에 관한 규칙이고, 이 페이지는 그중 아무것도 모델링하지 않습니다

1. 기본 사례

   1. 기간 수: 25 × 12 = 300. 기간 이율: 6% ÷ 12 = 0.5퍼센트.
   2. 성장 계수: 1.005^300 = 4.46497.
   3. 이미 들어 있던 10,000은 10,000 × 4.46497 = 44,649.70이 됩니다.
   4. 연금 계수: (4.46497 − 1) ÷ 0.005 = 692.994.
   5. 납입은 7,000 ÷ 12 = 매달 583.33이고, 마지막에 583.33 × 692.994 = 404,246.48의 가치가 됩니다.
   6. 잔액: 44,649.70 + 404,246.48 = 448,896.18.
   7. 넣은 돈은 10,000 + 7,000 × 25 = 185,000이고, 성장분은 448,896.18 − 185,000 = 263,896.18입니다.
   8. 175,000의 납입액에 대한 22퍼센트 공제: 7,000 × 25 × 0.22 = 38,500.
   9. 전체 잔액의 22퍼센트를 인출 시 과세: 448,896.18 × 0.78 = 350,139.02.

   아낀 38,500은 인출에 드는 98,757.16의 11퍼센트입니다. 둘 다 22퍼센트 세율에서 나왔는데도 거의 9 대 1로 벌어집니다. 하나는 넣은 돈의 22퍼센트이고 다른 하나는 계좌가 이루어 낸 것의 22퍼센트이기 때문입니다.

2. 더 낮은 세율 구간으로 은퇴

   1. 적립 과정에서는 아무것도 달라지지 않습니다. 잔액은 여전히 448,896.18이고 공제도 여전히 38,500을 아낍니다.
   2. 인출은 12퍼센트로 과세됩니다. 448,896.18 × 0.88 = 395,028.64.
   3. 기본 사례와 비교하면 44,889.62가 더 살아남습니다. 이는 448,896.18 × 10퍼센트, 즉 두 세율의 차이입니다.

   전통 IRA가 실제로 존재하는 이유인 사례이고, 공제가 좋은 거래처럼 보이는 유일한 경우입니다. 이득 전체가 두 세율 사이의 10퍼센트포인트 차이에서 나옵니다. 복리에서 나오는 것이 아닙니다. 복리는 두 사례에서 동일합니다.

3. 더 높은 세율 구간으로 은퇴

   1. 잔액과 공제는 다시 변하지 않습니다. 448,896.18과 38,500입니다.
   2. 32퍼센트로 인출: 448,896.18 × 0.68 = 305,249.40.
   3. 기본 사례와 비교하면 44,889.62가 덜 살아남습니다. 같은 10퍼센트포인트가 이번에는 불리하게 작동합니다.

   앞 사례와의 대칭이 이 페이지의 교훈 전부입니다. 공제는 나중에 낮은 세율을 만나든 만나지 못하든 38,500의 가치가 있고, 10퍼센트포인트의 이동은 어느 방향이든 44,889.62의 가치가 있습니다. 공제 그 자체가 이 계좌를 좋은 거래로 만들어 주지는 않습니다.

4. 첫해 이후 아무것도 납입하지 않은 경우

   1. 연금 항이 통째로 사라지고 초기 잔액만 남습니다. 10,000 × 4.46497 = 44,649.70.
   2. 성장분이 원금보다 큽니다. 44,649.70 − 10,000 = 34,649.70.
   3. 납입이 없으면 공제할 것도 없으므로 절감한 세금은 0입니다.
   4. 22퍼센트로 인출: 44,649.70 × 0.78 = 34,826.77.

   한 번 넣은 돈을 25년 동안 그대로 두면 거의 네 배가 되고, 그렇게 늘어난 34,649.70의 모든 달러가 나갈 때 과세됩니다. 그중 어느 부분도 공제받은 적이 없는데도 그렇습니다. 이것이 이연입니다. 세금은 면제된 것이 아니라 미뤄졌을 뿐이고, 미뤄진 금액은 계좌와 함께 자랐습니다.

5. 수익률이 0인 경우

   1. 성장이 없으면 잔액은 그냥 넣은 돈입니다. 10,000 + 7,000 × 25 = 185,000.
   2. 성장분이 0이므로 인출하는 전액이 납입한 돈입니다.
   3. 그래도 공제는 7,000 × 25 × 0.22 = 38,500을 아낍니다. 공제는 수익률에 전혀 의존하지 않습니다.
   4. 22퍼센트로 인출: 185,000 × 0.78 = 144,300.

   여기서는 같은 달러에 세금이 두 번 붙습니다. 들어올 때 38,500이 빠지고 나갈 때 40,700이 나가는데, 그 돈은 아무것도 벌지 못했습니다. 같은 세율로 공제받고 같은 세율로 갚는 것은 혜택이 아니라 대출이고, 성장이 없으면 다른 일은 아무것도 일어나지 않습니다.

법정 연 납입 한도는 강제하지 않습니다. 실제 전통 IRA 납입액은 해마다 상한이 있고, 일정 연령 이상이면 추가 납입분이 있으며 직장 플랜에 가입되어 있으면 공제가 단계적으로 줄어듭니다. 한도를 넘는 금액은 공제되지 않습니다. 최신 수치는 참고 자료의 IRS 페이지에 있습니다. 이 페이지는 입력한 값을 그대로 받습니다. 한도는 납입 자격에 관한 규칙이고 납입금이 무엇이 되는지에 관한 규칙이 아니며, 한도의 어느 쪽이든 산술은 같기 때문입니다. 납입은 1년에 한 번 목돈으로 넣는 것이 아니라 1년 내내 고르게 퍼진 것으로 가정합니다. 실제 IRA 납입은 신고 기한 무렵에 한 번에 넣고 전년도로 소급하는 경우가 많으므로, 이 페이지는 잔액을 조금 과소평가합니다. 그 차이는 1년치 납입액에 대한 며칠에서 몇 달치 성장이고, 이 페이지가 실제로 다루는 수십 년에 비하면 아주 작습니다. 현재 세율 하나와 인출 시 세율 하나는 평생에 걸친 세율 구간을 단순화한 것입니다. 누진 세율표, 주나 지역 간 이동, 계좌를 헐면서 달라지는 은퇴 소득은 모두 실효세율을 해마다 바꾸지만, 이 페이지는 전체 잔액에 단일 정액 세율을 적용합니다. 주 및 지방 소득세는 모델링하지 않으며, 공제가 없거나 인출이 다르게 과세되는 지역에서는 세후 수치가 이 페이지가 알려 줄 수 없는 방향으로 틀립니다. 조기 인출에 붙는 추가 세금도 모델링하지 않습니다. 59세 반 이전의 인출은 일반 소득세 위에 추가 세금이 붙는 것이 보통이고 예외 목록이 있으며, 그 내용은 Publication 590-B에 있습니다. 이 페이지는 일반적인 인출만 계산합니다. 최소 인출 의무도 모델링하지 않습니다. 전통 IRA는 돈이 필요하든 아니든 정해진 나이부터 인출을 시작해야 하므로, 여기서 모델링한 이연에는 페이지가 보여 주지 않는 종료 시점이 있습니다. 그 부분은 이 사이트의 RMD 계산기가 다룹니다. 마지막으로 여기서 다루는 IRA는 미국의 개인퇴직계좌이고, 위의 규정들도 모두 미국의 것입니다. 한국의 연금저축과 개인형 IRP는 납입액에 대한 세액공제, 운용 기간의 과세이연, 연금 수령 시 저율과세라는 골격은 비슷하지만 공제율과 수령 시 세율, 납입 한도가 다르고 미국 IRA처럼 일반 소득세율로 전액 과세되지는 않습니다. 한국 제도의 조건은 국세청과 금융감독원 자료에서 직접 확인하십시오.

이 IRA 계산기는 무엇을 하나요?

전통 IRA를 모델링해 세 가지를 함께 보여 줍니다. 납입이 은퇴까지 불어난 잔액, 납입할 때 소득공제로 아낀 세금, 그리고 인출할 때 세금을 낸 뒤 남는 세후 잔액입니다. 세 가지를 한 화면에 놓는 이유는 첫 번째만 보면 판단을 그르치기 때문입니다. 쓸 수 있는 돈은 세 번째입니다.

IRA에 있는 돈은 비과세인가요?

아닙니다. 그리고 그 구분이 이 페이지의 전부입니다. 전통 IRA는 과세이연입니다. 납입할 때 소득공제를 받고, 운용하는 동안에는 아무것도 과세되지 않으며, 인출할 때 납입금과 성장분을 합친 전액이 일반 소득으로 과세됩니다. 면제된 것이 아니라 청구서가 옮겨진 것이고, 청구서가 도착할 무렵 잔액은 납입액의 몇 배가 되어 있으므로 몇 배에 대해 과세됩니다.

아낀 세금이 내는 세금보다 적은 이유는 무엇인가요?

둘이 서로 다른 것의 퍼센트이기 때문입니다. 공제는 넣은 돈의 퍼센트이고 인출세는 계좌가 이루어 낸 것의 퍼센트입니다. 기본 사례에서 22퍼센트가 양쪽에 같아도 공제는 38,500이고 세금은 98,757입니다. 잔액이 납입액의 두 배 반이라는 사실만으로 생기는 약 1 대 2.5의 비율입니다. 세율은 같고 기준이 다릅니다. 이연이라는 말의 뜻이 그것이고, 기준을 알아채지 못하면 두 수치를 비교하는 것이 오해를 낳는 이유도 그것입니다.

연 납입 한도를 이 페이지가 강제하나요?

아닙니다. 실제 전통 IRA 납입에는 해마다 상한이 있고, 나이가 많으면 추가 납입분이 있으며 직장 플랜에 가입되어 있으면 공제가 줄어듭니다. 최신 수치는 참고 자료에 링크한 IRS 페이지에 있습니다. 이 페이지는 입력한 값을 그대로 받습니다. 납입 자격이 있는지는 납입금이 무엇이 되는지와 다른 질문이고, 두 번째 질문에 한도는 아무것도 바꾸지 않기 때문입니다. 얼마까지 넣을 수 있는지 확인하는 일은 세금 문제이지 복리 문제가 아닙니다.

일찍 인출하면 어떻게 되나요?

이 페이지는 일반적인 인출을 계산하고, 59세 반 이전 인출에 일반적으로 붙는 추가 세금은 모델링하지 않습니다. 그 추가 세금은 일반 소득세 위에 얹히고 예외 목록이 따로 있습니다. 규정과 예외는 모두 Publication 590-B에 있습니다. 효과는 한 방향입니다. 조기 인출을 여기 표시된 것보다 나쁘게 만들 뿐이므로, 돈이 일찍 나간다면 세후 잔액을 최선의 경우로 보십시오.

세율은 한계세율로 넣어야 하나요, 평균세율로 넣어야 하나요?

여기서는 두 수치 모두 전체 금액에 적용되는 단일 정액 세율이고, 이는 누진 세율표를 단순화한 것입니다. 엄밀히는 공제가 납입하는 해의 한계세율만큼의 가치가 있고, 여러 구간을 채울 만큼 큰 인출은 여러 세율이 섞여 과세됩니다. 첫 번째에는 한계세율을, 두 번째에는 섞인 추정치를 넣는 것이 여기서 할 수 있는 가장 가까운 근사입니다. 첫 번째에 평균세율을 넣으면 공제의 가치를 낮게 잡게 됩니다.

납입액이 급여의 비율이 아니라 금액인 이유는 무엇인가요?

IRA 납입액은 급여와 비례 관계가 없기 때문입니다. 이 사이트의 401k 계산기는 비율을 받습니다. 직장 플랜은 보통 그렇게 표현되기 때문입니다. IRA는 금액으로 표현되고, 그 모양을 정하는 것은 급여의 몫이 아니라 법정 상한입니다. 두 페이지의 현금 흐름은 그 밖에는 같습니다. 401k 쪽의 회사 매칭을 0으로 두고 급여 비율을 없애면 이 페이지가 됩니다.

• Publication 590-B (2025), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs) — 전통 IRA의 인출이 일반 소득으로 과세되는 방식, 과세 대상 금액에 포함되는 것, 조기 인출에 붙는 추가 세금 (영어 원문) — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — IRA contribution limits — 납입하고 공제받을 수 있는 연간 한도. 추가 납입분과 공제 축소 단계를 포함하며, 이 페이지가 의도적으로 강제하지 않는 상한입니다 (영어 원문) — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — Required minimum distributions (RMDs) — 전통 IRA가 인출을 시작해야 하는 나이와 미인출분에 대한 부과금. 이 페이지가 모델링하는 이연의 종료 시점입니다 (영어 원문) — Internal Revenue Service (United States)
• Planning for retirement — 같은 선택을 소비자 눈높이에서 설명한 자료. 이 돈이 무엇을 위한 것이고, 왜 과세 방식 하나만으로 그곳에 도달하는지가 결정되지 않는지 (영어 원문) — Consumer Financial Protection Bureau (United States)