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CalcMax

Calcolatrice IVA

Intervallo: 0,01 – 1.000.000.000

Intervallo: 0 – 100

Risultato

24,00

Imposta

Importo al netto dell'imposta
120,00
Importo con l'imposta
144,00
Imposta, quota del totale
16,67%

L'IVA si applica a quasi tutto ciò che si vende in gran parte del mondo, e la cosa che manda più spesso in confusione è che il prezzo sull'etichetta e il prezzo in contabilità sono due numeri diversi. Questa calcolatrice passa dall'uno all'altro in entrambe le direzioni. Aggiungi l'imposta a un importo netto e 120 più il 20% fa 144, con 24 di imposta dentro. Scorpora l'imposta da 144 e torni a 120, con gli stessi 24 dentro — e quella simmetria funziona solo perché la seconda direzione divide invece di sottrarre. Togliere il 20% da 144 per sottrazione dà 115,20, che non è l'importo netto; la divisione corretta, 144 ÷ 1,20, dà 120. È l'errore di aritmetica più comune di tutta l'imposta sul valore aggiunto, e va nella direzione che la gente si aspetta di meno, perché l'imposta aggiunta in salita e quella tolta in discesa sono gli stessi 24 in entrambi i casi, mentre la percentuale che quei 24 rappresentano non è affatto il 20%. Dentro un prezzo che contiene il 20% di imposta, l'imposta è il 16,67% del totale. Il pannello stampa quella frazione come ultima riga, e per chi vende e deve sapere quanti dei soldi in cassa appartengono all'erario è spesso il più utile dei quattro numeri. Lo scorporo serve anche a ricontrollare l'imposta di una fattura altrui: dividere il totale per uno più l'aliquota è una somma che chiunque può rifare. La tabella qui sotto riporta le aliquote in vigore in tre giurisdizioni — la Cina continentale con il 13%, il 9%, il 6% e il 3%, il Regno Unito con il 20% e la Germania con il 19% — e non è l'elenco dell'Italia: la calcolatrice applica l'aliquota che le scrivi, qualunque essa sia, e la tabella serve a mostrare su quali sistemi si sta facendo l'aritmetica, perché una pagina che facesse i conti senza dire di chi sono le aliquote lascerebbe fuori proprio la parte che cambia.

Le aliquote in tre luoghi, e a cosa si applica ciascuna

PaeseA cosa si applica l'aliquotaAliquota
Cina continentaleL'aliquota ordinaria, sulla vendita di beni, sui servizi di riparazione e sostituzione e sulla locazione di beni mobili materiali, e sulle importazioni. È l'aliquota che porta la maggior parte delle fatture in Cina continentale, ed è applicata su un prezzo al netto dell'imposta, che viene esposta a parte su una fattura IVA speciale.13%
Cina continentaleL'aliquota più bassa, su trasporti, servizi postali, telecomunicazioni di base, costruzioni, locazione e vendita di immobili, trasferimento dei diritti di uso del suolo e un elenco di beni che comprende prodotti agricoli, olio vegetale commestibile e sale, utenze come acqua, riscaldamento, gas ed elettricità, e libri, giornali e periodici. L'elenco fa parte della legge e non è una politica che può cambiare.9%
Cina continentaleL'aliquota sui servizi e sui beni immateriali che non rientrano nelle due aliquote precedenti — servizi moderni, servizi finanziari, servizi legati al tempo libero e vendita di beni immateriali diversi dai diritti di uso del suolo. È l'aliquota che si applica alla maggior parte delle fatture di servizi fra imprese, ed è per questo che la fascia del 6% è quella che si vede più spesso nella consulenza e nella tecnologia.6%
Cina continentaleL'aliquota del metodo semplificato di calcolo, che la legge fissa al tre per cento. Non è una quarta aliquota nello stesso senso delle altre: il metodo semplificato calcola l'imposta come vendite per aliquota, senza la detrazione dell'imposta sugli acquisti che il metodo generale consente, ed è il metodo che usano normalmente i contribuenti di piccola dimensione.3%
Regno UnitoL'aliquota ordinaria, sulla maggior parte dei beni e dei servizi. Il Regno Unito ha anche un'aliquota ridotta del 5% per cose come il carburante domestico e i seggiolini per bambini e un'aliquota zero per la maggior parte degli alimentari, dei libri e dell'abbigliamento per bambini, e in più esenta voci come le assicurazioni e gran parte dell'istruzione — l'aliquota zero e l'esenzione sono due cose diverse, dato che l'imposta sugli acquisti ad aliquota zero di norma si recupera e quella sugli acquisti esenti di norma no.20%
GermaniaL'aliquota ordinaria ai sensi dell'articolo 12 comma 1 della legge sull'imposta sul valore aggiunto, sulla maggior parte dei beni e dei servizi. L'aliquota ridotta del 7% del comma 2 si applica a un elenco di operazioni che comprende gran parte degli alimentari, dei libri, dei giornali e del trasporto pubblico locale, e l'elenco è fissato nella legge stessa. I prezzi tedeschi sono normalmente esposti con l'imposta già inclusa.19%

Nessuna di queste aliquote è usata dalla calcolatrice — prende quella che le scrivi — e la tabella è qui perché una pagina che facesse l'aritmetica senza dire quali aliquote esistono lascerebbe fuori la parte che cambia davvero. Leggi la prima colonna per il fatto che non esiste una cosa sola chiamata aliquota IVA, ma delle aliquote: tre giurisdizioni, sei cifre, e la forbice va dal 3% al 20% prima di considerare qualsiasi fascia ridotta. Leggi la colonna di mezzo per il perché: ognuna di queste aliquote è legata a una descrizione di un'operazione e non a un numero, e è la descrizione a decidere quale aliquota si applichi. L'ultima colonna è la cifra che si digita nel campo qui sopra; quella di mezzo è la parte a cui deve rispondere una persona. Due note su come leggerla. Le righe cinesi sono le aliquote di legge previste dalla legge sull'IVA entrata in vigore all'inizio del 2026, e la terza di esse è l'aliquota del metodo semplificato e non una quarta aliquota ordinaria. E le due righe europee sono le sole aliquote ordinarie — entrambi i Paesi hanno anche aliquote ridotte, e il Regno Unito ha anche un'aliquota zero che non è la stessa cosa di un'esenzione.

Formula

Imposta aggiunta = importo netto × aliquota | Imposta scorporata = importo lordo ÷ (1 + aliquota) − importo lordo

Importo di partenza
L'importo su cui si calcola l'imposta, e quale importo sia dipende dalla direzione scelta. Aggiungendo l'imposta è il prezzo netto, quello senza imposta. Scorporandola è il prezzo lordo, quello che la contiene già. Il campo prende il nome dalla grandezza e non da uno dei due prezzi perché un nome come importo netto sarebbe sbagliato in metà dei casi — e confonderli è l'errore di IVA più comune, dato che aggiungere l'imposta a un prezzo lordo la addebita due volte.
Aliquota IVA
L'aliquota da aggiungere o da togliere, in percentuale. È un campo libero e non un elenco fisso perché non esiste un'aliquota unica da fissare: l'aliquota ordinaria è il 20% nel Regno Unito, il 19% in Germania e il 13% sulla maggior parte dei beni in Cina continentale, e aliquote ridotte esistono ovunque — 5% e 0% nel Regno Unito, 7% in Germania, 9%, 6% e 3% in Cina continentale. La calcolatrice non decide quale aliquota si applichi ai tuoi beni: quella è una questione di diritto tributario, e la tabella qui sotto dice quanto valgono le aliquote, non quale sia la tua.
Direzione
In che verso andare. Aggiungi l'imposta prende un prezzo che non la contiene e la mette sopra, che è il modo in cui si quota un prezzo negli Stati Uniti, dove l'imposta sulle vendite si paga alla cassa. Scorpora l'imposta prende un prezzo che la contiene già e la tira fuori, che è il modo in cui i prezzi sono esposti in gran parte d'Europa e in Cina continentale, dove il prezzo sullo scaffale è il prezzo che paghi e l'imposta sta dentro. Entrambe sono ordinarie, e nessuna delle due è un caso particolare dell'altra.
Imposta
L'imposta stessa, e la cifra principale del pannello perché è quello che si chiede alla pagina. In entrambe le direzioni è la differenza fra i due prezzi, e nel verso dello scorporo si ottiene per sottrazione invece che con una seconda divisione — ed è per questo che la coppia di prezzi e l'imposta tornano sempre esatti, senza residui di arrotondamento da rincorrere.
Importo netto
Il prezzo senza imposta. Quando l'hai aggiunta, è quello che hai digitato; quando l'hai scorporata, è quello che ha prodotto la divisione. È la cifra che in una dichiarazione IVA va nel giro d'affari imponibile, e la cifra che deve usare un calcolo del margine se il margine deve voler dire qualcosa, dato che un ricavo lordo su un costo netto mescola due cose diverse.
Importo lordo
Il prezzo con l'imposta dentro: quello che il cliente paga davvero e quello che entra in cassa. Quando hai scorporato l'imposta, è quello che hai digitato; quando l'hai aggiunta, è la somma. È il numero che riconcilia con un estratto conto bancario, e quello che non è il giro d'affari imponibile.
Imposta, quota del totale
L'imposta come quota del prezzo lordo, ed è la riga che sorprende. A un'aliquota del 20% è il 16,67%, al 13% è l'11,50%, al 5% è il 4,76% — mai l'aliquota stessa, perché l'aliquota è una quota del prezzo netto e questa cifra è una quota di un numero più grande. È la frazione che un'impresa deve conoscere per accantonare la somma giusta da denaro già incassato, ed è il motivo per cui un'aliquota del 20% viene talvolta descritta come un sesto di un prezzo IVA inclusa.

Usala quando hai un prezzo in una forma e ti serve nell'altra: un fornitore quota una cifra netta e ti serve il totale da pagare, un prezzo a scaffale contiene l'imposta e ti serve la somma da portare in detrazione, è arrivata una fattura con il solo totale lordo e la dichiarazione chiede il giro d'affari imponibile. Il verso dello scorporo ha un secondo uso che sfugge facilmente — controllare se l'imposta di una fattura è stata calcolata bene, perché dividere il totale per uno più l'aliquota è una somma che chiunque può rifare, e un fornitore che ha sottratto la percentuale invece di dividere sbaglierà di parecchi punti percentuali. E l'ultima riga risponde a una domanda che le altre tre non coprono: quanti dei soldi che sono già in cassa non sono tuoi. Quella è la cifra da accantonare, ed è più piccola dell'aliquota, che è esattamente il motivo per cui le imprese che accantonano l'aliquota si trovano in deficit.

Esempi svolti

  1. Il caso predefinito: 120 netti con il 20% aggiunto

    1. Imposta: 120 × 20 ÷ 100 = 24
    2. Importo con l'imposta: 120 + 24 = 144
    3. Imposta come quota del lordo: 24 ÷ 144 × 100 = 16,67%

    Il verso diretto, e quello in cui vale più la pena leggere l'ultima riga: il 20% del prezzo netto è il 16,67% del prezzo che il cliente paga, perché i 24 vengono misurati contro un totale che li contiene già. Le due affermazioni sono vere degli stessi 24.

  2. Gli stessi numeri al contrario: 144 con il 20% dentro

    1. Importo netto: 144 ÷ 1,20 = 120
    2. Imposta: 144 − 120 = 24
    3. Imposta come quota del lordo: 24 ÷ 144 × 100 = 16,67%

    Tutte e quattro le cifre sono identiche a quelle dell'esempio sopra, ed è proprio il punto: quando l'aliquota si divide in modo pulito le due direzioni sono l'una l'inversa dell'altra, e la pagina si può usare da entrambi i capi. La divisione non è un ornamento. Sottrarre il 20% di 144, cioè 28,80, darebbe 115,20 e un'imposta di 28,80 — un prezzo netto troppo basso, un'imposta troppo alta e una fattura che non riconcilia.

  3. Un totale che non si divide pulito: 100 con il 20% dentro

    1. Importo netto: 100 ÷ 1,20 = 83,333…, arrotondato a 83,33
    2. Imposta: 100 − 83,33 = 16,67
    3. Imposta come quota del lordo: 16,67 ÷ 100 × 100 = 16,67%

    I numeri tondi non restano tondi in questo verso, ed è normale e non un errore — un prezzo che contiene l'imposta non è necessariamente costruito a partire da un prezzo tondo che la escludeva. Nota che l'imposta è 16,67 e non 16,66: è la differenza fra i due prezzi arrotondati, quindi le tre righe sommano esattamente a 100,00. Ricavarla come 100 meno una divisione arrotondata e poi stampare un'imposta che non chiude è il genere di centesimo che salta fuori in una dichiarazione.

  4. Cina continentale, aliquota ordinaria: 1000 netti al 13%

    1. Imposta: 1000 × 13 ÷ 100 = 130
    2. Importo con l'imposta: 1000 + 130 = 1130
    3. Imposta come quota del lordo: 130 ÷ 1130 × 100 = 11,50%

    L'aliquota che si applica alla maggior parte dei beni venduti in Cina continentale, e l'aritmetica che mostra perché l'ultima riga non è l'aliquota: un'imposta del 13% è l'11,50% di un prezzo che la contiene. Ripassa gli stessi 1130 nel verso dello scorporo e il netto torna a 1000 e l'imposta a 130, esatti — una coppia pulita, perché il 13% di 1000 è per l'appunto un numero intero di centesimi.

  5. Un'aliquota che non chiude: 99,99 netti al 7,5%

    1. Imposta: 99,99 × 7,5 ÷ 100 = 7,49925, arrotondato a 7,50
    2. Importo con l'imposta: 99,99 + 7,50 = 107,49
    3. Imposta come quota del lordo: 7,50 ÷ 107,49 × 100 = 6,98%

    Inserisci 107,49 con la stessa aliquota e il verso dello scorporo restituisce 99,99 e un'imposta di 7,50 — la coppia chiude, anche se per arrivarci 7,49925 è stato arrotondato. Chiude perché l'imposta è definita come differenza fra i due prezzi invece che calcolata una seconda volta, così l'arrotondamento cade in un punto solo e ci resta, invece di spostarsi fra le tre righe.

  6. Un'aliquota zero: 120 allo 0%

    1. Imposta: 120 × 0 ÷ 100 = 0
    2. Importo con l'imposta: 120 + 0 = 120
    3. Imposta come quota del lordo: 0 ÷ 120 × 100 = 0%

    Non è un caso degenere da filtrare ma un'aliquota reale: il Regno Unito applica lo 0% alla maggior parte degli alimentari, dei libri e dell'abbigliamento per bambini, e la Cina continentale esenta un elenco di beni e servizi. Un'aliquota zero non è la stessa cosa che stare fuori dall'imposta — chi vende a aliquota zero di norma può comunque portare in detrazione l'imposta sui propri acquisti, ed è precisamente questa la differenza fra aliquota zero ed esenzione.

Limiti

Questa calcolatrice fa l'aritmetica e nient'altro. Non sa quale aliquota si applichi a ciò che vendi, e non è un dettaglio omesso per brevità: se una consegna sia un servizio di trasporto al 9% o una parte accessoria di una vendita di beni al 13% è una questione sulla natura dell'operazione, a cui rispondono il diritto tributario e la prassi dell'amministrazione che lo applica, e nessuna aritmetica può deciderlo. Quando un'operazione contiene più di un'aliquota, la regola in Cina continentale è di contabilizzare le parti separatamente e, se non lo si fa, di applicare l'aliquota più alta — il che significa che una calcolatrice ad aliquota unica come questa si può usare solo dopo aver separato le aliquote. Non modella nemmeno niente oltre all'imposta stessa: nessuna detrazione dell'imposta sugli acquisti, nessuna soglia di registrazione, nessun reverse charge sui servizi transfrontalieri, nessuna regola sul luogo di effettuazione dell'operazione, nessuna esenzione o esenzione parziale, nessuna aliquota ridotta per una categoria specifica di beni e nessuna regola di arrotondamento imposta da un'amministrazione, alcune delle quali pretendono che l'imposta sia arrotondata per difetto all'unità di valuta invece che al centesimo. Due cose sull'aritmetica è meglio aspettarsele che segnalarle. La prima è lo scarto che compare quando l'aliquota non si divide in modo pulito: il verso dello scorporo può produrre un importo netto con più decimali di quanti un prezzo ne avrebbe mai, e qui viene arrotondato al centesimo, il che significa che l'imposta di una fattura ogni tanto differirà di un centesimo dall'imposta di una dichiarazione calcolata in un passaggio solo. La seconda è che l'ultima riga è una frazione di un importo lordo e non un'aliquota, quindi non sarà mai uguale all'aliquota che hai inserito — il 20% diventa 16,67%, il 13% diventa 11,50%, il 5% diventa 4,76%. Infine, le aliquote nella tabella qui sotto sono quelle in vigore al momento in cui scriviamo nei luoghi indicati. Le aliquote cambiano, di solito con una legge di bilancio, e le aliquote ridotte in particolare sono legate a elenchi di beni che vengono modificati; verifica l'aliquota corrente presso l'amministrazione finanziaria prima di emettere fattura sulla base di quanto leggi qui.

Domande frequenti

Come faccio a scorporare l'IVA da un prezzo che la contiene?
Dividi per uno più l'aliquota, poi sottrai per ottenere l'imposta. Al 20%, un prezzo lordo di 144 dà un importo netto di 144 ÷ 1,20 = 120 e un'imposta di 24. Sottrarre invece il 20% di 144 dà 115,20, che è sbagliato — il 20% è stato applicato sul numero più piccolo, quindi toglierlo dal numero più grande toglie troppo.
Perché l'imposta è il 16,67% del prezzo e non il 20%?
Perché le due percentuali sono misurate su totali diversi. L'aliquota del 20% è una quota del prezzo netto; il 16,67% è la stessa imposta misurata sul prezzo lordo, che è più grande del 20%. Entrambe descrivono gli stessi 24. La regola generale è che un'aliquota r corrisponde a r ÷ (1 + r) del prezzo IVA inclusa, quindi il 20% diventa 16,67%, il 13% diventa 11,50% e il 5% diventa 4,76%.
Che differenza c'è fra aggiungere e scorporare l'imposta?
In che forma si trova il prezzo che hai. Aggiungere parte da un prezzo senza imposta, che è il modo in cui si quotano i prezzi negli Stati Uniti, dove l'imposta si mette alla cassa. Scorporare parte da un prezzo che la contiene già, che è il modo in cui i prezzi sono esposti nel Regno Unito, in Germania e in Cina continentale. La stessa coppia di numeri si può leggere in entrambi i versi quando l'aliquota si divide in modo pulito, e la calcolatrice ti lascia partire dal capo che hai.
Quale aliquota devo usare?
Quella che l'amministrazione finanziaria del luogo in cui vendi dice applicabile a ciò che vendi, e la calcolatrice non può dirti quale sia. La tabella qui sotto riporta le aliquote correnti in tre luoghi — 13%, 9%, 6% e un'aliquota del 3% in Cina continentale, 20%, 5% e 0% nel Regno Unito, 19% e 7% in Germania — ma le aliquote ridotte sono legate a elenchi di beni che vengono modificati, quindi verifica prima di emettere fattura.
Un'aliquota zero è la stessa cosa di un'esenzione?
No, e la differenza conta. Una vendita ad aliquota zero è comunque una vendita imponibile tassata allo 0%, quindi chi vende può di norma portare in detrazione l'imposta pagata sui propri acquisti; una vendita esente è fuori dal campo di applicazione dell'imposta, e l'imposta sugli acquisti di solito non è recuperabile. È per questo che alcune categorie di beni sono ad aliquota zero invece che esenti. In entrambi i casi l'aritmetica di questa pagina dà un'imposta nulla e un prezzo lordo uguale a quello netto.
Perché l'imposta contiene una frazione di centesimo?
Perché un'aliquota applicata a un prezzo raramente cade su un centesimo esatto. 99,99 al 7,5% fa 7,49925, che si arrotonda a 7,50, e il prezzo lordo diventa 107,49. L'imposta è poi definita come differenza fra i due prezzi invece che ricalcolata, così le tre cifre sommano sempre esattamente. Le amministrazioni divergono su come arrotondare e se arrotondare, quindi una fattura preparata con una regola diversa può differire di un centesimo.

Riferimenti

Calcolatrici correlate

Calcolatrice dell'imposta sulle venditeAggiunge o scorpora l'imposta sulle vendite da un prezzo.Calcolatrice GSTGST su un prezzo, aggiunta o scorporata, a ogni aliquota.Calcolatrice del margineMargine lordo, ricarico e profitto da costo e ricavi.Calcolatrice del ricaricoPrezzo di vendita da costo e percentuale di ricarico.