Calcolatrice dell'imposta sulle vendite
Risultato
Imposta
- Importo al netto dell'imposta
- 100,00
- Importo con l'imposta
- 108,25
- Aliquota combinata
- 8,25%
L'imposta sulle vendite negli Stati Uniti non è una sola imposta ma due sovrapposte: un'aliquota statale e un'aliquota locale aggiunta da una contea, da una città o da un distretto speciale. Questa calcolatrice le prende entrambe, le somma in un'unica aliquota combinata e poi calcola l'imposta partendo da quella sola cifra — 100 con il 6,25% di imposta statale e il 2% di imposta locale fa 108,25, con 8,25 di imposta dentro, perché 6,25 più 2 fa 8,25 e l'8,25% di 100 fa 8,25. Il pannello stampa l'aliquota combinata come ultima riga, e la cosa conta più di quanto sembri: i due livelli sono quotati separatamente su ogni sito di uno Stato e su ogni sistema di cassa, ma nell'aritmetica non vengono mai usati separatamente, quindi la cifra che deve essere giusta è la somma. L'unico punto in cui la somma richiede attenzione sono i decimali. Le aliquote statali hanno mezzi e quarti, e le aliquote distrettuali sono spesso quotate a tre decimali — lo 0,125% è un'aliquota locale reale — quindi 6,25 più 0,125 fa 6,375%, che non è un numero di centesimi che una cassa possa produrre. La pagina arrotonda prima l'aliquota combinata a due decimali e moltiplica dopo, il che su 1000 di acquisti dà 63,80 di imposta invece dei 63,75 che si otterrebbero moltiplicando per l'aliquota non arrotondata. Cinque centesimi, su una sola operazione, ed è il motivo per cui l'ultima riga del pannello mostra 6,38% e non 6,375%. Come per l'IVA, l'imposta si può anche togliere da un totale invece che aggiungerla a un prezzo, e il verso della rimozione divide invece di sottrarre. La tabella qui sotto riporta i due livelli per due Stati, perché il punto di questa pagina è che entrambi i livelli esistono.
Due Stati, e come sono fatti i loro due livelli
| Stato | I due livelli | Come è costruito |
|---|---|---|
| Texas | 6,25% statale + fino al 2% locale | Uno Stato ad aliquota unica: il 6,25% si applica alle vendite imponibili ovunque in Texas, e città, contee e distretti speciali possono aggiungere ciascuno la propria imposta locale sulle vendite e sugli usi, con l'aliquota combinata limitata all'8,25%. Il tetto è sul totale e non su un singolo livello, ed è per questo che la cifra locale nella seconda colonna è data come intervallo — l'aliquota che si applica dipende da quali distretti la vendita è attribuita. |
| California | 7,25% in tutto lo Stato + 0,10%–2,00% distrettuale | Uno Stato la cui aliquota di base è essa stessa fatta di livelli: la cifra del 7,25% su scala statale combina la componente statale, quella locale e quella del trasporto locale, e le imposte distrettuali dallo 0,10% al 2,00% vi si aggiungono sopra per opera dei distretti che le applicano. Le aliquote distrettuali sono spesso quotate a tre decimali, da cui viene l'arrotondamento che il pannello esegue sull'aliquota combinata, e i confini non coincidono con quelli comunali. |
Nessuna aliquota di questa tabella è usata dalla calcolatrice, che prende quella che le scrivi. È qui perché il punto di questa pagina è che i livelli sono due, e i due Stati mostrano i due modi in cui la cosa può funzionare. Il Texas ha un livello statale ad aliquota unica con un livello locale sopra e un tetto sul totale, quindi la sua seconda colonna si legge come un intervallo con un massimo noto. L'aliquota di base della California è essa stessa una combinazione di componenti e le sue imposte distrettuali stanno sopra senza un tetto nello stesso senso, ed è per questo che le sue aliquote distrettuali vanno da un decimo di punto a due punti percentuali e che sono quotate a tre decimali. Lette insieme, dicono la cosa pratica: un'aliquota combinata non è qualcosa che si possa cercare per Stato, perché la sua metà locale varia da distretto a distretto e i confini dei distretti non coincidono con nessun altro tipo di confine. L'aliquota da inserire è quella del luogo a cui la vendita è attribuita, e la terza colonna è la parte della risposta che solo l'amministrazione finanziaria può dare.
Formula
Aliquota combinata = aliquota statale + aliquota locale | Imposta = prezzo × aliquota combinata (prima arrotondata a due decimali)
- Importo di partenza
- L'importo su cui si calcola l'imposta. Aggiungendo l'imposta è il prezzo di listino prima dell'imposta, che negli Stati Uniti è il prezzo sullo scaffale e non quello alla cassa. Togliendola è il totale che è stato effettivamente pagato. Il campo è condiviso con la pagina dell'IVA dello stesso categoria perché in entrambi i posti è la stessa grandezza; quello che cambia fra le due pagine è quante aliquote gli si applicano.
- Aliquota statale
- L'aliquota dello Stato. Si applica alla vendita di beni imponibili e, nella maggior parte degli Stati, ad alcuni servizi, ed è uniforme su tutto il territorio dello Stato. È il primo dei due livelli e non è mai zero in uno Stato che ha l'imposta sulle vendite, ma una manciata di Stati non ce l'ha affatto, ed è per questo che il campo accetta lo zero invece di pretendere un numero positivo.
- Aliquota locale
- Tutto quello che le suddivisioni dello Stato aggiungono sopra: imposte di contea, di città, per il trasporto pubblico, per le scuole e di distretto speciale, ed è per questo che questa cifra varia non solo fra Stato e Stato ma fra codici postali vicini. Questa pagina può prendere un solo valore locale complessivo, quindi il numero da inserire è quello che si applica nel luogo in cui avviene la vendita. Può legittimamente essere zero — un acquisto fuori da ogni distretto imponibile paga solo l'aliquota statale — ed è spesso quotata a tre decimali, da cui viene l'arrotondamento descritto qui sotto.
- Aliquota combinata
- Le due aliquote sommate, stampata con due decimali, ed è la cifra che il resto dell'aritmetica usa davvero. Conta perché i due livelli sono sempre quotati separatamente ed è la somma a dover essere giusta — e perché in linea di principio può superare il 100%, dato che ogni livello ha un tetto per conto suo e nessun tetto è posto sul totale. Quando la somma cade su un terzo decimale, come accade ogni volta che un'aliquota distrettuale è quotata a tre cifre, l'arrotondamento avviene qui e una volta sola, prima di qualunque moltiplicazione.
- Imposta
- L'imposta sull'operazione, e la cifra principale del pannello. Nel verso dell'aggiunta è il prezzo moltiplicato per l'aliquota combinata arrotondata; nel verso della rimozione è la differenza fra il totale e il prezzo, così i tre importi sommano sempre esattamente. È la cifra da confrontare con la riga dell'imposta su uno scontrino, ed è quella in cui un'aliquota distrettuale quotata a tre decimali si farà vedere come un centesimo o due di scarto se la cassa ha arrotondato diversamente.
- Importo netto
- Il prezzo al netto dell'imposta. Aggiungendola, è quello che hai digitato; togliendola, è quello che ha prodotto la divisione. È la cifra a cui si riferisce un certificato di rivendita o di esenzione, e quella che in una dichiarazione va fra le vendite imponibili — l'imposta riscossa non ne fa parte.
- Importo lordo
- Il prezzo con dentro entrambi i livelli di imposta: quello che il cliente consegna. In gran parte degli Stati Uniti non è il numero sullo scaffale, ed è proprio per questo che una calcolatrice dell'imposta sulle vendite esiste come cosa separata da un cartellino, e per questo un cliente che paga in contanti può restare sorpreso alla cassa da un importo che era aritmeticamente corretto fin dall'inizio.
Usala quando hai un prezzo e ti serve il totale, oppure un totale e ti serve sapere quanta parte era imposta: per calcolare quanto costerà un acquisto prima di arrivare alla cassa, per controllare che l'imposta su uno scontrino corrisponda all'aliquota che dovrebbe applicarsi dove ti trovi, o per ricavare la cifra delle vendite imponibili dentro un totale lordo su una dichiarazione. È anche la pagina da usare quando il livello locale è la parte che non conosci, perché inserire l'aliquota statale e leggere l'aliquota combinata sul pannello mostra quanta parte del totale sia l'aggiunta locale — e se quella cifra sembra sbagliata, l'aliquota che ti hanno dato è di un altro posto. Quello che non può fare è dirti se un particolare articolo sia imponibile: gli Stati esentano categorie che vanno dalla spesa alimentare all'abbigliamento ai beni digitali, e quali siano esenti è una questione che riguarda l'articolo e lo Stato, non l'aritmetica.
Esempi svolti
Il caso predefinito: 100 con il 6,25% statale e il 2% locale
- Aliquota combinata: 6,25 + 2 = 8,25%
- Imposta: 100 × 8,25 ÷ 100 = 8,25
- Totale: 100 + 8,25 = 108,25
Entrambi i livelli sono nei parametri e l'aritmetica ne usa una cifra sola, ed è quello che mostra l'ultima riga del pannello. Qui non si potrebbe ricavare nulla dalla sola aliquota statale: il 6,25% di 100 è 6,25, e i 2,00 in più sono il livello locale, ed è per questo che uno scontrino di un codice postale non riconcilia con una tabella di aliquote di un altro.
Un'aliquota distrettuale con tre decimali: 1000 al 6,25% più 0,125%
- Aliquota combinata: 6,25 + 0,125 = 6,375%, arrotondata a 6,38%
- Imposta: 1000 × 6,38 ÷ 100 = 63,80
- Totale: 1000 + 63,80 = 1063,80
L'esempio che mostra perché l'aliquota combinata viene arrotondata prima di essere usata. Moltiplicando per il 6,375% non arrotondato si ottengono 63,75, cinque centesimi in meno; la pagina dà 63,80, e l'ultima riga mostra 6,38% così le due cose concordano. Una cassa deve produrre un numero intero di centesimi, quindi da qualche parte arrotonda, e arrotondare l'aliquota una volta all'inizio è più prevedibile che arrotondare alla fine un prodotto a una frazione di centesimo. Aspettati che uno scontrino differisca di un centesimo o due quando il sistema del negozio arrotonda nell'altro verso.
Gli stessi numeri al contrario: 108,25 con l'8,25% dentro
- Aliquota combinata: 6,25 + 2 = 8,25%
- Prezzo al netto dell'imposta: 108,25 ÷ 1,0825 = 100
- Imposta: 108,25 − 100 = 8,25
Tutte e quattro le cifre coincidono con il primo esempio, perché qui l'aliquota combinata si divide in modo pulito. La divisione è la parte che sbaglia più spesso: togliere l'8,25% da 108,25 per sottrazione dà 99,32 e un'imposta di 8,93, entrambe sbagliate, per lo stesso motivo per cui un'imposta sul valore aggiunto esce sbagliata in quel modo. L'imposta è stata applicata su 100, non su 108,25.
I due livelli della California: 200 al 7,25% più 1,75%
- Aliquota combinata: 7,25 + 1,75 = 9%
- Imposta: 200 × 9 ÷ 100 = 18
- Totale: 200 + 18 = 218
L'aliquota dello Stato più un'imposta distrettuale, che è la forma ordinaria di un'aliquota californiana. Nota che la cifra locale qui è un'aliquota distrettuale tipica e non un tetto — la forbice va da un decimo di punto a due punti percentuali, e l'aliquota effettiva dipende dal distretto in cui avviene la vendita, quindi due negozi della stessa città possono applicare importi diversi se un confine di distretto passa fra loro.
Solo l'imposta statale: 250 al 4% e nessuna aggiunta locale
- Aliquota combinata: 4 + 0 = 4%
- Imposta: 250 × 4 ÷ 100 = 10
- Totale: 250 + 10 = 260
Un'aliquota locale pari a zero non è un valore mancante: un acquisto fuori da ogni distretto imponibile paga l'aliquota statale e nient'altro, ed è per questo che il campo accetta lo zero. Vale però la pena verificarlo invece di darlo per scontato, perché la stessa aliquota statale si applica ovunque nello Stato mentre il livello locale è il punto in cui un indirizzo di consegna o un punto di ritiro cominciano a contare.
Un acquisto piccolo: 50 al 6,25% più il 2%
- Aliquota combinata: 6,25 + 2 = 8,25%
- Imposta: 50 × 8,25 ÷ 100 = 4,125, arrotondata a 4,13
- Totale: 50 + 4,13 = 54,13
Mezzo centesimo, arrotondato per eccesso, e non c'è modo di evitarlo: l'8,25% di 50 fa esattamente 4,125, che non è un importo che qualcuno possa pagare. Ogni acquisto piccolo in uno Stato con un'aliquota che finisce per ,25 o ,75 farà così, e la regola di arrotondamento usata dal sistema del negozio — per eccesso, per difetto o al pari — è il motivo per cui due negozi con la stessa aliquota possono produrre totali distanti un centesimo.
Limiti
Questa calcolatrice fa l'aritmetica e nient'altro. Non può dirti se la cosa che stai comprando sia imponibile, e negli Stati Uniti è lì che sta quasi tutta la domanda: gli Stati esentano categorie diverse fra loro come la spesa alimentare, i medicinali con ricetta, l'abbigliamento sotto una soglia, i giornali e, sempre più spesso, i beni digitali, e le esenzioni differiscono da Stato a Stato. Non sa nemmeno quale aliquota si applichi a seconda di dove la vendita è attribuita. Un'aliquota locale non è una proprietà di un negozio ma di un distretto imponibile, e se una vendita sia attribuita al luogo in cui si trova l'acquirente, a quello in cui i beni sono consegnati o a quello in cui si trova il venditore dipende dalle regole di attribuzione dello Stato — ed è per questo che due clienti dello stesso negozio online possono vedersi addebitare importi diversi per lo stesso carrello. Qui non c'è nulla sull'imposta d'uso per gli acquisti fuori dallo Stato, sui certificati di rivendita e di esenzione, sulle feste fiscali, sulle aliquote speciali che molti Stati applicano a cibi preparati, alloggio, alcol, tabacco o veicoli a motore, né sul trattamento differenziato delle spese di spedizione e movimentazione. Due cose sull'aritmetica è meglio aspettarsele. La prima è l'arrotondamento dell'aliquota combinata descritto negli esempi: dato che le aliquote distrettuali sono spesso quotate a tre decimali, la somma viene arrotondata a due prima di essere usata, il che significa che uno scontrino emesso da un sistema che conserva il terzo decimale può differire di un centesimo o due e che entrambi gli importi sono difendibili. La seconda è che non c'è un limite superiore all'aliquota combinata — ogni livello è limitato al 100% su questa pagina e la somma non è limitata da nessuna parte, perché la somma non è una cosa su cui un legislatore voti. In pratica nessuna giurisdizione vi si avvicina lontanamente, e se l'aliquota combinata esce con un valore implausibile vale la pena rileggere i due campi, perché un'imposta locale inserita come 2 invece di 0,02 è un errore che produce un totale che nessuno contesterà finché non glielo addebitano. Infine, le aliquote nella tabella qui sotto sono quelle in vigore al momento in cui scriviamo nei due Stati indicati. Le aliquote cambiano — di solito il livello locale, di solito ogni anno — e la cifra che conta è quella del luogo a cui la vendita è attribuita.
Domande frequenti
- Come si calcola l'imposta sulle vendite su un prezzo?
- Somma l'aliquota statale e l'aliquota locale per ottenere un'aliquota combinata, poi moltiplica il prezzo per quella. Con il 6,25% statale più il 2% locale l'aliquota combinata è l'8,25%, quindi 100 diventa 108,25 con 8,25 di imposta. Entrambi i livelli entrano in una sola moltiplicazione — nell'aritmetica nulla li tratta separatamente.
- Come si toglie l'imposta sulle vendite da un totale?
- Dividi per uno più l'aliquota combinata, poi sottrai per ottenere l'imposta. Un totale di 108,25 all'8,25% dà 108,25 ÷ 1,0825 = 100 di vendite imponibili e 8,25 di imposta. Sottrarre invece l'8,25% del totale dà 99,32, che è sbagliato, perché l'imposta è stata applicata sulla cifra più piccola e non sul totale.
- Perché la calcolatrice arrotonda l'aliquota combinata prima di usarla?
- Perché le aliquote distrettuali sono spesso quotate a tre decimali, e la somma deve diventare un numero in grado di produrre centesimi interi. Sommando il 6,25% e lo 0,125% si ottiene 6,375%, che il pannello arrotonda a 6,38% e poi moltiplica — 1000 di acquisti danno 63,80 di imposta invece dei 63,75 che darebbe una moltiplicazione senza arrotondamento. Una cassa deve arrotondare da qualche parte; farlo una volta sola, sull'aliquota, è il punto più prevedibile.
- Quale aliquota locale devo inserire?
- Quella che si applica dove la vendita è attribuita, il che può dipendere dall'indirizzo dell'acquirente, dall'indirizzo di consegna o dalla sede del venditore a seconda dello Stato. Non è una cifra unica per Stato: i confini dei distretti attraversano le città, quindi due negozi a un chilometro di distanza possono applicare aliquote diverse. Se conosci solo l'aliquota statale, inseriscila e lascia l'aliquota locale a zero per vedere il minimo, poi verifica l'aliquota combinata effettiva per l'indirizzo in questione.
- È tutto imponibile?
- No, ed è la parte a cui una calcolatrice non può rispondere. Gli Stati esentano intere categorie — spesa alimentare, medicinali con ricetta, abbigliamento sotto una soglia, giornali e in molti Stati i beni digitali — e gli elenchi differiscono da Stato a Stato. Alcune categorie sono tassate a un'aliquota diversa invece che esentate, come i cibi preparati, l'alloggio e i veicoli a motore. Se l'articolo rientra in una di quelle categorie, l'imposta sullo scontrino non corrisponderà all'aritmetica di questa pagina, e non è l'aritmetica a essere sbagliata.
- L'imposta sulle vendite si aggiunge al prezzo o è già dentro?
- Negli Stati Uniti si aggiunge alla cassa, quindi il prezzo sullo scaffale è quello senza imposta e l'importo addebitato è più alto — è per questo che questa pagina esiste separatamente da un cartellino. La maggior parte degli altri Paesi espone il prezzo con l'imposta già dentro, ed è il caso per cui è costruita la pagina dell'IVA dello stesso categoria. Scegli qui il verso della rimozione quando hai un totale che contiene già l'imposta e ti serve la cifra che sta sotto.
Riferimenti
- Sales and Use Tax — the Texas structure this page is modelled on: a 6.25% state rate, local sales and use taxes of up to 2% added by cities, counties and special purpose districts, and a maximum combined rate of 8.25% — Texas Comptroller of Public Accounts (United States)
- Sales and Use Tax Rates — the California structure: a 7.25% statewide rate made up of the state, local and local transportation components, with additional district taxes of 0.10% to 2.00% on top, which is where a combined rate quoted to three decimals comes from — California Department of Tax and Fee Administration (United States)