Kalkulator IRA

saldo pada akhir masa = saldo awal × (1 + i)^n + (setoran tahunan ÷ 12) × ((1 + i)^n − 1) ÷ i | saldo setelah pajak = saldo pada akhir masa × (1 − tarif pajak saat Anda menariknya) | pajak yang dihemat saat menabung = setoran tahunan × jumlah tahun × tarif pajak sekarang

Saldo awal

Apa yang sudah ada di rekening pada hari pertama. Ia bertumbuh sepanjang seluruh masa, sehingga inilah satu-satunya masukan yang sumbangannya pada jawaban sepenuhnya berasal dari pertumbuhan — tidak ada yang pernah dikurangkan terhadapnya, dan setiap bagiannya dipajaki saat keluar.

Setoran tahunan

Jumlah yang Anda masukkan selama setahun, sebagai angka mutlak dan bukan sebagai bagian dari gaji. Ini bukan jumlah yang benar-benar mendarat di rekening: pada IRA tradisional angka ini adalah angka sebelum pajak, dan itulah seluruh mekanismenya, sehingga rekeningnya menerima jumlah penuh sementara pengurangannya yang membuatnya terjangkau. Batas setoran tahunan menurut undang-undang tidak ditegakkan di sini, dengan alasan yang ada di batasan.

i

Imbal hasil per periode — imbal hasil tahunan dibagi dua belas, karena setorannya disebar rata sepanjang tahun dan hanya menghasilkan pada periode yang tersisa setelah masing-masing setoran masuk. Ini imbal hasil nominal, bukan APY, dengan pembacaan yang sama seperti halaman tujuan tabungan di situs ini dan sengaja berlawanan dengan halaman tabungan biasa, yang menganggap suku bunga bank sudah memuat pemajemukannya.

n

Jumlah periode — jumlah tahun dikali dua belas, jam yang sama dengan yang dipakai setorannya. Karena saldo awal dan setorannya sama-sama memakainya, memperpanjang masa menaikkan saldonya secara kira-kira geometris sementara semua yang menjadi dasar pengurangan pajaknya tidak tersentuh.

Tarif pajak sekarang

Tarif yang dipakai untuk mengurangkan setoran, yaitu tarif marjinal Anda pada tahun-tahun Anda menyetor. Ia menentukan besar pengurangannya dan tidak menentukan apa pun yang lain — saldonya sama saja berapa pun yang Anda isikan di sini, dan justru itulah sebabnya tabel kedua harus menahan saldonya tetap sementara tarifnya bergerak.

Tarif pajak saat penarikan

Tarif yang dikenakan pada seluruh saldo ketika ditarik, termasuk setiap bagian pertumbuhan yang belum pernah dipajaki sebelumnya. Inilah angka yang menentukan berapa bagian dari rekening itu yang pernah benar-benar menjadi milik Anda, dan angka inilah yang tidak diketahui siapa pun pada saat mereka menyetor.

Gunakan untuk melihat apa yang sebenarnya dibeli oleh sebuah setoran, bukan sekadar berapa nilainya nanti. Halaman ini tepat untuk menanyakan apakah pengurangan yang diambil pada tarif hari ini sepadan dengan penarikan yang dipajaki pada tarif di masa depan, dan tepat juga untuk melihat bahwa angka saldo yang disebut tanpa tarif pajak penarikan bukan angka yang bisa dibelanjakan siapa pun. Halaman ini bukan tempat untuk memutuskan berapa yang boleh Anda setorkan — itu aturan tentang kelayakan, dan tidak satu pun darinya dimodelkan di sini.

1. Kasus default

   1. Periode: 25 × 12 = 300. Suku bunga per periode: 6% ÷ 12 = 0,5%.
   2. Faktor pertumbuhan: 1,005^300 = 4,46497.
   3. 10.000 yang sudah ada di rekening menjadi 10.000 × 4,46497 = 44.649,70.
   4. Faktor anuitas: (4,46497 − 1) ÷ 0,005 = 692,994.
   5. Setorannya 7.000 ÷ 12 = 583,33 sebulan, bernilai 583,33 × 692,994 = 404.246,48 pada akhirnya.
   6. Saldo: 44.649,70 + 404.246,48 = 448.896,18.
   7. Anda menyetor 10.000 + 7.000 × 25 = 185.000; pertumbuhannya 448.896,18 − 185.000 = 263.896,18.
   8. Pengurangan pada 22% atas 175.000 setoran: 7.000 × 25 × 0,22 = 38.500.
   9. Penarikan pada 22% dari seluruh saldo: 448.896,18 × 0,78 = 350.139,02.

   38.500 yang dihemat itu sekitar 11% dari 350.139,02 yang benar-benar Anda bawa pulang, dan hanya sekitar 39% dari 98.757,16 pajak yang harus dibayar saat penarikan. Keduanya berasal dari tarif 22% yang sama dan tetap berbeda sekitar dua setengah kali lipat, karena yang satu adalah 22% dari apa yang Anda setorkan sementara yang lain adalah 22% dari apa yang akhirnya menjadi milik rekening itu. Perhatikan dasar mana yang sedang dibandingkan: dibandingkan dengan saldo setelah pajak, pengurangannya memang tampak sepersembilan, dan angka itulah yang membuat "ditunda" sering terdengar seperti "dibebaskan".

2. Pensiun dengan tarif pajak yang lebih rendah

   1. Tidak ada yang berubah dalam akumulasinya: saldonya tetap 448.896,18 dan pengurangannya tetap menghemat 38.500.
   2. Penarikannya dipajaki 12%: 448.896,18 × 0,88 = 395.028,64.
   3. Dibandingkan kasus default, 44.889,62 lebih banyak yang bertahan — yaitu 448.896,18 × 10%, selisih antara kedua tarif itu.

   Inilah keadaan yang sebenarnya dirancang untuk IRA tradisional, dan satu-satunya keadaan ketika pengurangannya terlihat sebagai kesepakatan yang baik. Seluruh keuntungannya adalah selisih sepuluh poin antara kedua tarif — bukan pemajemukannya, yang sama persis di kedua kasus.

3. Pensiun dengan tarif pajak yang lebih tinggi

   1. Saldo dan pengurangannya tidak berubah lagi: 448.896,18 dan 38.500.
   2. Penarikan pada 32%: 448.896,18 × 0,68 = 305.249,40.
   3. Dibandingkan kasus default, 44.889,62 lebih sedikit yang bertahan — sepuluh poin yang sama, kini bekerja melawan Anda.

   Simetri dengan kasus sebelumnya itulah seluruh pelajarannya: pengurangannya bernilai 38.500 entah Anda kelak mendapat tarif yang lebih rendah saat menarik atau tidak, dan pergeseran sepuluh poin ke arah mana pun bernilai 44.889,62. Pengurangan itu sendirian tidak membuat rekening ini menjadi kesepakatan yang baik.

4. Tidak menyetor apa pun setelah tahun pertama

   1. Suku anuitasnya hilang seluruhnya, hanya menyisakan saldo awal: 10.000 × 4,46497 = 44.649,70.
   2. Pertumbuhannya lebih besar daripada setoran awalnya: 44.649,70 − 10.000 = 34.649,70.
   3. Tanpa setoran tidak ada yang bisa dikurangkan, jadi pajak yang dihemat 0.
   4. Penarikan pada 22%: 44.649,70 × 0,78 = 34.826,77.

   Satu setoran yang dibiarkan selama dua puluh lima tahun tumbuh menjadi lebih dari empat kali lipat, dan setiap bagian dari 34.649,70 yang diperolehnya akan dipajaki saat keluar walaupun tidak ada satu pun bagiannya yang pernah dikurangkan. Itulah penundaan: pajaknya tidak dihindari, hanya ditunda, dan jumlah yang ditunda itu bertumbuh bersama rekeningnya.

5. Imbal hasil nol

   1. Tanpa pertumbuhan, saldonya semata-mata yang masuk: 10.000 + 7.000 × 25 = 185.000.
   2. Pertumbuhannya 0, jadi seluruh penarikan itu adalah uang yang Anda setorkan.
   3. Pengurangannya tetap menghemat 7.000 × 25 × 0,22 = 38.500 — pengurangan itu tidak bergantung sama sekali pada imbal hasilnya.
   4. Penarikan pada 22%: 185.000 × 0,78 = 144.300.

   Di sini uang yang sama dipajaki dua kali dalam satu-satunya arti yang penting: 38.500 diambil di pintu masuk dan 40.700 diambil di pintu keluar, atas setoran yang tidak pernah menghasilkan apa pun. Pengurangan yang diambil pada satu tarif dan dibayar kembali pada tarif yang sama adalah pinjaman, bukan keuntungan — dan tanpa pertumbuhan, tidak ada hal lain yang sedang terjadi.

Batas setoran tahunan menurut undang-undang tidak ditegakkan di sini. Setoran IRA tradisional yang sebenarnya dibatasi setiap tahun, dengan tambahan bagi penabung yang lebih tua dan pengurangan yang mengendur bila Anda juga ikut program pensiun pemberi kerja, dan halaman IRS yang ada di daftar referensi memuat angka terkininya. Halaman ini menerima angka apa pun yang Anda masukkan, karena batas itu aturan tentang siapa yang boleh menyetor, bukan tentang apa yang terjadi pada setoran itu, dan aritmetikanya sama persis di kedua sisi batas. Setorannya disebar rata sepanjang tahun, bukan dimasukkan sekaligus. Setoran IRA yang sebenarnya sering dilakukan dalam satu kali setor menjelang tenggat pelaporan dan bisa dimundurkan ke tahun pajak sebelumnya, sehingga halaman ini sedikit meremehkan saldonya; besar pengaruhnya adalah pertumbuhan beberapa hari sampai beberapa bulan atas setoran satu tahun, jauh lebih kecil daripada hitungan puluhan tahun yang sebenarnya menjadi pokok halaman ini. Satu tarif sekarang dan satu tarif saat penarikan adalah penyederhanaan atas lapisan tarif seumur hidup. Jadwal tarif yang progresif, perpindahan domisili, dan penghasilan pensiun yang berubah saat rekening dikuras semuanya membuat tarif efektifnya berbeda-beda setiap tahun, sedangkan halaman ini menerapkan satu tarif tetap pada seluruh saldo. Pajak penghasilan daerah tidak dimodelkan, dan di tempat yang tidak mengenal pengurangan semacam ini atau yang memajaki penarikan dengan cara lain, angka setelah pajaknya akan salah ke arah yang tidak bisa diberitahukan oleh halaman ini. Pajak tambahan atas penarikan dini tidak dimodelkan. Penarikan sebelum usia 59½ umumnya dikenai tambahan di atas pajak penghasilan biasa, dengan daftar pengecualian yang dirinci Publication 590-B; halaman ini menghitung penarikan biasa saja. Kewajiban penarikan minimum juga tidak dimodelkan. IRA tradisional harus mulai membagikan dananya pada usia tertentu, entah Anda membutuhkannya atau tidak, sehingga penundaan yang dimodelkan di sini punya tanggal berakhir yang tidak ditampilkan halaman ini; halaman RMD di situs ini membahas bagian itu. Di Indonesia tidak ada padanan langsungnya. Tidak ada rekening pensiun perorangan yang setorannya Anda pilih sendiri untuk dikurangkan dari penghasilan tahun itu, dan tidak ada batas setoran tahunan yang harus dijaga; karena tidak ada setoran yang dikurangkan di muka, pertukaran antara pengurangan hari ini dan pajak di kemudian hari yang menjadi inti halaman ini juga tidak punya padanan langsung di sini. Yang ada adalah program wajib dari BPJS Ketenagakerjaan, yaitu JHT (Jaminan Hari Tua) sebagai tabungan hari tua dan JP (Jaminan Pensiun) yang membayar uang pensiun bulanan, ditambah jalur sukarela melalui DPLK (Dana Pensiun Lembaga Keuangan), serta Taspen untuk pegawai negeri. Karena itu jangan membaca dua angka di halaman ini sebagai ramalan tentang berapa yang akan Anda terima dari JHT atau DPLK; untuk itu, tanyakan ketentuan yang berlaku pada pengelolanya.

Apakah uang di dalam IRA bebas pajak?

Tidak, dan perbedaan itulah seluruh isi halaman ini. IRA tradisional bersifat pajak ditunda: setorannya dikurangkan ketika masuk, tidak ada yang dipajaki selama dananya diinvestasikan, dan seluruh saldonya — setoran ditambah setiap bagian pertumbuhannya — dipajaki sebagai penghasilan biasa ketika keluar. Tidak ada yang dihapus; tagihannya dipindahkan, dan pada saat tagihan itu datang saldonya sudah beberapa kali lipat dari yang disetorkan, sehingga pajaknya dikenakan atas beberapa kali lipat lebih banyak.

Mengapa pajak yang saya hemat lebih kecil daripada pajak yang saya bayar?

Karena keduanya adalah persentase dari dua hal yang berbeda. Pengurangannya adalah persentase dari apa yang Anda setorkan, sedangkan pajak penarikannya adalah persentase dari apa yang menjadi milik rekening itu. Pada tarif 22% yang tetap pada kasus default, pengurangannya 38.500 dan pajaknya 98.757 — perbandingan sekitar satu berbanding dua setengah, yang semata-mata berasal dari kenyataan bahwa saldonya dua setengah kali setorannya. Tarif yang sama, dasar yang berbeda. Itulah seluruh arti kata penundaan, dan itulah yang membuat pembandingan kedua angka itu menyesatkan bila dasarnya tidak diperhatikan.

Apakah halaman ini menegakkan batas setoran tahunan?

Tidak. Setoran IRA tradisional yang sebenarnya dibatasi setiap tahun, dengan tambahan bagi penabung yang lebih tua dan pengurangan yang mengendur ketika Anda juga ikut program pensiun pemberi kerja, dan halaman IRS yang ditautkan di daftar referensi memuat angka terkininya. Halaman ini menerima angka apa pun yang Anda masukkan, karena apakah Anda boleh menyetor adalah pertanyaan yang berbeda dari apa yang terjadi pada setoran itu — dan pada pertanyaan kedua, batas itu tidak mengubah apa pun. Kalau Anda sedang memeriksa berapa yang boleh Anda masukkan, itu pertanyaan pajak, bukan pertanyaan pemajemukan.

Bagaimana kalau uangnya saya tarik lebih awal?

Halaman ini menghitung penarikan biasa dan tidak memodelkan pajak tambahan yang umumnya berlaku atas penarikan sebelum usia 59½, yang dikenakan di atas pajak penghasilan biasa dan tunduk pada daftar pengecualian. Publication 590-B memuat aturannya sekaligus pengecualiannya. Arah pengaruhnya satu arah saja — ia membuat penarikan dini lebih buruk daripada angka yang ditampilkan di sini — jadi anggap saldo setelah pajak ini sebagai kemungkinan terbaik bila uangnya keluar lebih awal.

Tarif pajaknya sebaiknya marjinal atau rata-rata?

Kedua angka di sini adalah satu tarif tetap yang dikenakan pada satu jumlah penuh, dan itu penyederhanaan atas jadwal tarif yang berlapis. Secara ketat, pengurangannya bernilai sebesar tarif marjinal Anda pada tahun Anda menyetor, sedangkan penarikan yang cukup besar sampai mengisi beberapa lapisan pajak dipajaki pada tarif campuran. Mengisikan tarif marjinal untuk yang pertama dan perkiraan campuran untuk yang kedua adalah yang paling dekat yang bisa dilakukan di sini; mengisikan tarif rata-rata untuk yang pertama akan meremehkan nilai pengurangannya.

Mengapa setorannya berupa jumlah, bukan persentase dari gaji saya?

Karena setoran IRA tidak punya hubungan proporsional dengan penghasilan. Halaman 401(k) di situs ini memakai persentase, karena begitulah program pemberi kerja biasanya dinyatakan; IRA dinyatakan sebagai angka, dan bentuknya adalah batas menurut undang-undang alih-alih bagian dari penghasilan. Selebihnya kedua halaman itu aliran kas yang sama — nolkan kontribusi pemberi kerja di halaman 401(k) dan buang persentase gajinya, maka Anda mendapat halaman ini.

Apa bedanya dengan kalkulator 401(k)?

Kontribusi pemberi kerja dan bentuk setorannya — halaman itu memakai persentase dari gaji dan menambahkan kontribusi pemberi kerja, halaman ini memakai angka dan tidak menambahkan apa pun. Perlakuan pajaknya sama untuk keduanya, dan itulah sebabnya saldo di sini dan saldo di sana cocok persis begitu kontribusi pemberi kerjanya nol. Yang berbeda adalah batasnya: 401(k) punya batas menurut undang-undang yang jauh lebih tinggi daripada IRA, jadi pertanyaan praktis berapa yang bisa masuk dijawab berbeda walaupun aritmetika hasilnya tidak.

• Publication 590-B (2025), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs) — how a distribution from a traditional IRA is taxed as ordinary income, what is included in the taxable amount, and the additional tax on early distributions — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — IRA contribution limits: the annual limit on what may be contributed and deducted, including the catch-up amount and the phase-out — the ceiling this page deliberately does not enforce — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — Required minimum distributions (RMDs): the age at which a traditional IRA must begin distributing, and the excise tax on amounts not distributed — the end date on the deferral this page models — Internal Revenue Service (United States)
• Planning for retirement — the consumer-facing framing of the same trade-off, from the agency that supervises retirement products: what the money is for, and why the tax treatment is only one of the things that decides whether it gets there — Consumer Financial Protection Bureau (United States)
• Program Jaminan Sosial Tenaga Kerja — JHT (Jaminan Hari Tua) sebagai tabungan hari tua, JP (Jaminan Pensiun) yang membayar uang pensiun bulanan, serta Taspen bagi pegawai negeri — BPJS Ketenagakerjaan (Badan Penyelenggara Jaminan Sosial Ketenagakerjaan), Indonesia