सेल्स टैक्स कैलकुलेटर

संयुक्त दर = राज्य की दर + स्थानीय दर　|　कर = क़ीमत × संयुक्त दर (पहले दो दशमलव तक पूर्णांकित)

शुरुआती रक़म

वह रक़म जिससे कर निकाला जाता है। कर जोड़ते समय यह कर से पहले की क़ीमत है, जो अमेरिका में दुकान की अलमारी पर लिखी क़ीमत होती है, काउंटर पर वसूली जाने वाली नहीं। कर हटाते समय यह वह कुल है जो असल में चुकाया गया। यह खाना इसी श्रेणी के मूल्य वर्धित कर वाले पन्ने के साथ साझा है क्योंकि दोनों जगह यह एक ही मात्रा है; दोनों पन्नों में फ़र्क़ इस बात का है कि इस पर कितनी दरें लगाई जाती हैं।

राज्य की दर

राज्य की अपनी दर। यह कर योग्य माल की बिक्री पर और ज़्यादातर राज्यों में कुछ सेवाओं पर लगती है, और पूरे राज्य में एक जैसी रहती है। यह दोनों में से पहली परत है और जिस राज्य में बिक्री कर है वहाँ यह कभी शून्य नहीं होती, पर गिने-चुने राज्यों में यह कर है ही नहीं, इसीलिए यह खाना शून्य भी स्वीकार करता है और उससे धनात्मक संख्या की माँग नहीं करता।

स्थानीय दर

वह सब जो राज्य के भीतर के हिस्से ऊपर जोड़ते हैं: काउंटी, शहर, परिवहन, स्कूल और विशेष ज़िला कर, और इसीलिए यह आँकड़ा न सिर्फ़ राज्य-दर-राज्य बदलता है बल्कि पड़ोसी पिन कोड के बीच भी। यह पन्ना स्थानीय परत का एक ही जोड़ा हुआ आँकड़ा ले सकता है, इसलिए जो संख्या डालनी है वह वही है जो बिक्री के स्थान पर लागू होती है। यह शून्य भी हो सकती है — किसी कर-ज़िले से बाहर की ख़रीद पर सिर्फ़ राज्य की दर लगती है — और इसे अकसर तीन दशमलव तक बताया जाता है, जहीं से नीचे बताया गया पूर्णांकन आता है।

संयुक्त दर

संयुक्त दर: दोनों दरें जोड़कर, दो दशमलव तक छापी हुई, और बाक़ी पूरा अंकगणित जिस आँकड़े को असल में इस्तेमाल करता है। यह इसलिए मायने रखता है कि दोनों परतें हमेशा अलग-अलग बताई जाती हैं और जोड़ ही वह चीज़ है जिसे सही होना है — और यह इसलिए भी कि सिद्धांत में यह 100% से ऊपर जा सकता है, क्योंकि हर परत पर उसका अपना अधिकतम लगा है और जोड़ पर कोई अधिकतम नहीं। जहाँ जोड़ तीसरे दशमलव पर पहुँचता है, जैसा हर बार होता है जब कोई ज़िला दर तीन दशमलव तक बताई गई हो, वहाँ पूर्णांकन यहीं और सिर्फ़ एक बार होता है, किसी गुणा से पहले।

कर

सौदे पर लगा कर, और पन्ने की मुख्य संख्या। जोड़ने की दिशा में यह क़ीमत गुणा पूर्णांकित संयुक्त दर है; हटाने की दिशा में यह कुल और क़ीमत का अंतर है, इसलिए तीनों रक़में हमेशा ठीक-ठीक जुड़ती हैं। यही वह संख्या है जिसे रसीद की कर-पंक्ति से मिलाना होता है, और यही वह जगह है जहाँ तीन दशमलव तक बताई गई ज़िला दर एक-दो पैसे का अंतर दिखाएगी अगर गल्ले ने दूसरे तरीक़े से पूर्णांकित किया हो।

कर से पहले की रक़म

कर से पहले की क़ीमत। कर जोड़ते समय यह वही है जो आपने लिखी थी; कर हटाते समय यह वही है जो भाग देने से निकली। यही वह संख्या है जिसके बारे में पुनर्विक्रय या छूट प्रमाणपत्र होता है, और यही विवरणी में कर योग्य बिक्री के रूप में जाती है — वसूल किया गया कर उसका हिस्सा नहीं है।

कर समेत रक़म

कर समेत रक़म, जिसमें दोनों परतें शामिल हैं: जो ग्राहक असल में सौंपता है। अमेरिका के ज़्यादातर हिस्से में यह अलमारी पर लिखी संख्या नहीं होती, और यही पूरी वजह है कि बिक्री कर का कैलकुलेटर क़ीमत के लेबल से अलग एक चीज़ के रूप में मौजूद है, और यही वजह है कि नक़द देने वाला ग्राहक काउंटर पर ऐसी रक़म से चौंक सकता है जो शुरू से लेकर आख़िर तक अंकगणित की दृष्टि से सही थी।

इसका इस्तेमाल तब कीजिए जब क़ीमत आपके पास हो और कुल चाहिए, या कुल हो और यह जानना हो कि उसका कितना कर था: काउंटर तक पहुँचने से पहले यह देखना कि ख़रीद में कितना लगेगा, यह जाँचना कि रसीद पर लगा कर उस दर से मेल खाता है या नहीं जो आपकी जगह पर लगनी चाहिए, या विवरणी के लिए किसी कुल के भीतर से कर योग्य बिक्री की संख्या निकालना। यह पन्ना तब भी काम आता है जब अनजानी चीज़ स्थानीय परत हो, क्योंकि राज्य की दर डालकर पन्ने से संयुक्त दर पढ़ लेने पर दिख जाता है कि कुल का कितना हिस्सा स्थानीय जोड़ है — और अगर वह आँकड़ा ग़लत लगे तो जो दर आपको बताई गई थी वह किसी और जगह की है। जो यह नहीं कर सकता वह यह बताना है कि कोई ख़ास चीज़ कर योग्य है या नहीं: राज्य किराने से लेकर कपड़ों से लेकर डिजिटल सामान तक पूरी श्रेणियाँ छूट में रखते हैं, और कौन-सी श्रेणी छूट में है यह चीज़ और राज्य का सवाल है, अंकगणित का नहीं। भारत के पाठक के लिए एक ही बात दोहरानी काफ़ी है: यह पन्ना अमेरिका के उस कर के लिए बना है जो दुकान की क़ीमत के ऊपर काउंटर पर जुड़ता है, और भारत में वैसा कर नहीं लगता। भारत में दिखाई जाने वाली क़ीमत में कर पहले से शामिल होता है, इसलिए वहाँ इस पन्ने का इस्तेमाल सिर्फ़ हटाने की दिशा में और सिर्फ़ तब होता है जब आपको किसी कुल में से कर अलग करना हो — और वह दर अमेरिका की राज्य दर नहीं बल्कि भारत की लागू GST दर होगी। दोनों परतों वाला ढाँचा वहाँ है ही नहीं: भारत में एक ही दर को दो बराबर हिस्सों में बाँटा जाता है, दो अलग दरें जोड़ी नहीं जातीं। इसलिए नीचे की दोनों पंक्तियाँ, और स्थानीय दर वाला पूरा खाना, भारत में किसी काम का नहीं।

1. चूक-सा मामला: 6.25% राज्य और 2% स्थानीय के साथ 100

   1. संयुक्त दर: 6.25 + 2 = 8.25%
   2. कर: 100 × 8.25 ÷ 100 = 8.25
   3. कुल: 100 + 8.25 = 108.25

   दोनों परतें खानों में हैं और अंकगणित इनमें से सिर्फ़ एक आँकड़ा इस्तेमाल करता है, और पन्ने की आख़िरी पंक्ति यही दिखा रही है। यहाँ कुछ भी सिर्फ़ राज्य की दर से निकाला नहीं जा सकता: 100 का 6.25% बनता है 6.25, और बाक़ी 2.00 स्थानीय परत है, इसीलिए एक पिन कोड की रसीद दूसरी जगह की दर-तालिका से मेल नहीं खाती।

2. तीन दशमलव वाली ज़िला दर: 6.25% और 0.125% के साथ 1,000

   1. संयुक्त दर: 6.25 + 0.125 = 6.375%, पूर्णांकित करने पर 6.38%
   2. कर: 1,000 × 6.38 ÷ 100 = 63.80
   3. कुल: 1,000 + 63.80 = 1,063.80

   यही वह उदाहरण है जो दिखाता है कि संयुक्त दर को इस्तेमाल से पहले पूर्णांकित क्यों किया जाता है। बिना पूर्णांकित 6.375% से गुणा करने पर 63.75 बनता है, पाँच पैसे कम; पन्ना 63.80 देता है, और आख़िरी पंक्ति 6.38% दिखाती है ताकि दोनों मेल खाएँ। किसी गल्ले को पूरे पैसे में ही नतीजा देना होता है, इसलिए वह कहीं न कहीं पूर्णांकित करेगा, और शुरू में एक बार दर को पूर्णांकित करना आख़िर में किसी गुणनफल को पैसे के अंश तक पूर्णांकित करने से ज़्यादा भरोसेमंद है। जहाँ दुकान का सिस्टम दूसरी दिशा में पूर्णांकित करता है वहाँ रसीद एक-दो पैसे अलग होने की उम्मीद रखिए।

3. वही संख्याएँ उलटी दिशा से: 8.25% सहित 108.25

   1. संयुक्त दर: 6.25 + 2 = 8.25%
   2. कर से पहले की क़ीमत: 108.25 ÷ 1.0825 = 100
   3. कर: 108.25 − 100 = 8.25

   चारों संख्याएँ पहले उदाहरण से मेल खाती हैं, क्योंकि यहाँ संयुक्त दर साफ़-साफ़ पूरी बँट जाती है। भाग देना ही वह हिस्सा है जहाँ सबसे ज़्यादा चूक होती है: 108.25 का 8.25% घटा देने पर 99.32 बनता है और कर 8.93, दोनों ग़लत, ठीक उसी वजह से जिस वजह से मूल्य वर्धित कर उस तरीक़े से ग़लत आता है। कर 100 पर लगाया गया था, 108.25 पर नहीं।

4. कैलिफ़ोर्निया की दोनों परतें: 7.25% और 1.75% के साथ 200

   1. संयुक्त दर: 7.25 + 1.75 = 9%
   2. कर: 200 × 9 ÷ 100 = 18
   3. कुल: 200 + 18 = 218

   राज्यव्यापी दर के ऊपर एक ज़िला कर, जो कैलिफ़ोर्निया की दर का सामान्य स्वरूप है। ध्यान दीजिए कि यहाँ स्थानीय आँकड़ा एक ठेठ ज़िला दर है, कोई ऊपरी सीमा नहीं — क़िस्म एक दशमलव प्रतिशत से लेकर दो प्रतिशत तक चलती है, और असली दर इस पर निर्भर करती है कि बिक्री किस ज़िले में हो रही है, इसलिए एक ही शहर की दो दुकानें अलग-अलग रक़म वसूल सकती हैं अगर उनके बीच कोई ज़िला-सीमा गुज़रती हो।

5. सिर्फ़ राज्य का कर: 4% के साथ 250, कोई स्थानीय जोड़ नहीं

   1. संयुक्त दर: 4 + 0 = 4%
   2. कर: 250 × 4 ÷ 100 = 10
   3. कुल: 250 + 10 = 260

   स्थानीय दर का शून्य होना कोई ग़ायब मान नहीं है: किसी कर-ज़िले से बाहर की ख़रीद पर राज्य की दर लगती है और उससे ज़्यादा कुछ नहीं, और खाना इसीलिए शून्य स्वीकार करता है। पर यह मान लेने के बजाय जाँच लेना बेहतर है, क्योंकि राज्य की दर पूरे राज्य में एक ही रहती है जबकि स्थानीय परत वह जगह है जहाँ डिलीवरी का पता या उठाने का स्थान मायने रखने लगता है।

6. एक छोटी ख़रीद: 6.25% और 2% के साथ 50

   1. संयुक्त दर: 6.25 + 2 = 8.25%
   2. कर: 50 × 8.25 ÷ 100 = 4.125, पूर्णांकित करने पर 4.13
   3. कुल: 50 + 4.13 = 54.13

   आधा पैसा, ऊपर की ओर पूर्णांकित, और इससे बचने का कोई रास्ता नहीं: 50 का 8.25% ठीक 4.125 है, जो ऐसी रक़म है जो कोई चुका नहीं सकता। जिस राज्य की दर .25 या .75 पर ख़त्म होती हो वहाँ हर छोटी ख़रीद यही करेगी, और दुकान के सिस्टम का पूर्णांकन नियम — ऊपर, नीचे, या आधा-से-सम — ही वजह है कि एक ही दर वाली दो दुकानें एक पैसे के फ़र्क़ से कुल निकाल सकती हैं।

यह कैलकुलेटर सिर्फ़ अंकगणित करता है, और कुछ नहीं। यह नहीं बता सकता कि आप जो ख़रीद रहे हैं वह कर योग्य है या नहीं, और अमेरिका में सवाल का बड़ा हिस्सा यही है: राज्य किराना, डॉक्टर का लिखा दवा, किसी सीमा से सस्ते कपड़े, अख़बार और अब डिजिटल सामान जैसी एक-दूसरे से बिलकुल अलग श्रेणियाँ छूट में रखते हैं, और ये छूटें राज्य-दर-राज्य अलग हैं। यह यह भी नहीं जानता कि किस जगह पर कौन-सी दर लगती है। स्थानीय दर किसी दुकान का गुण नहीं बल्कि किसी कर-ज़िले का होता है, और बिक्री क्रेता के स्थान से जुड़ेगी, माल के डिलीवरी स्थान से, या विक्रेता के स्थान से, यह राज्य के नियमों पर निर्भर करता है — इसीलिए एक ही ऑनलाइन दुकान के दो ग्राहकों से एक ही टोकरी पर अलग-अलग रक़म वसूली जा सकती है। यहाँ बाहरी राज्य से की गई ख़रीद पर लगने वाला उपयोग कर, पुनर्विक्रय तथा छूट प्रमाणपत्र, कर-अवकाश, तैयार भोजन, ठहरने, शराब, तंबाकू या मोटर वाहनों पर कई राज्यों की ख़ास दरें, और ढुलाई तथा संभालने के अलग-अलग व्यवहार — इनमें से कुछ भी शामिल नहीं है। भारत के बारे में दो बातें अलग से। पहली, इस पन्ने का पूरा ढाँचा वहाँ लागू नहीं होता — भारत में दुकान की क़ीमत के ऊपर काउंटर पर जुड़ने वाला कोई बिक्री कर नहीं है, और 2017 से राज्य-स्तरीय बिक्री कर तथा VAT भी GST में समा चुके हैं। इसलिए नीचे की दोनों पंक्तियाँ, और स्थानीय दर वाला खाना, भारत के लिए नहीं हैं। दूसरी, जो एक बात यहाँ से भारत में काम आती है वह है गणित की, ढाँचे की नहीं: किसी कुल में से कर निकालने के लिए भाग दीजिए, घटाइए नहीं, और भारत में यह कौशल तब चाहिए जब रसीद पर कर समेत कुल दिया हो और आपको उसके भीतर का कर अलग करना हो। वहाँ डालने वाली दर भारत की लागू GST दर होगी, इस पन्ने की कोई राज्य दर नहीं। अंकगणित की दो बातें बताने की नहीं, अपेक्षा करने की हैं। पहली वह पूर्णांकन जो उदाहरणों में बताया गया है: ज़िला दरें अक्सर तीन दशमलव तक बताई जाती हैं, इसलिए जोड़ को इस्तेमाल से पहले दो दशमलव तक पूर्णांकित किया जाता है, जिसका मतलब है कि जो सिस्टम तीसरा दशमलव बनाए रखता है उसकी रसीद एक-दो पैसे अलग आ सकती है और दोनों तरफ़ की संख्या का बचाव किया जा सकता है। दूसरी यह कि संयुक्त दर का कोई ऊपरी बंदन नहीं है — इस पन्ने पर हर परत अपने-आप में 100% तक सीमित है और जोड़ पर कहीं कोई सीमा नहीं, क्योंकि जोड़ ऐसी चीज़ नहीं जिस पर कोई विधायिका वोट करती हो। व्यवहार में कोई भी अधिकार-क्षेत्र उसके आसपास भी नहीं है, और अगर संयुक्त दर कहीं असंभव लगने लगे तो दोनों खाने दोबारा पढ़ लीजिए, क्योंकि स्थानीय दर को 0.02 के बजाय 2 लिख देना ऐसी चूक है जिसे कोई तब तक नहीं पकड़ता जब तक वसूली न हो जाए। आख़िर में, नीचे की तालिका की दरें लिखने के समय उन दो नामित राज्यों में लागू थीं। दरें बदलती रहती हैं — आम तौर पर स्थानीय परत, और आम तौर पर हर साल — और जो आँकड़ा मायने रखता है वह उस जगह का है जहाँ बिक्री जोड़ी गई हो।

किसी क़ीमत पर सेल्स टैक्स कैसे निकालें?

राज्य की दर और स्थानीय दर जोड़कर संयुक्त दर बनाइए, और फिर क़ीमत को उससे गुणा कीजिए। 6.25% राज्य और 2% स्थानीय पर संयुक्त दर 8.25% बनती है, इसलिए 100 का कुल 108.25 होता है जिसमें 8.25 का कर है। दोनों परतें एक ही गुणा में जाती हैं — अंकगणित में वे कहीं अलग इस्तेमाल नहीं होतीं।

किसी कुल में से सेल्स टैक्स कैसे निकालें?

एक जमा संयुक्त दर से भाग दीजिए, और फिर घटाकर कर निकालिए। 8.25% पर 108.25 का कुल 108.25 ÷ 1.0825 = 100 की कर योग्य बिक्री और 8.25 का कर देता है। इसके बजाय कुल का 8.25% घटाने पर 99.32 आता है, जो ग़लत है, क्योंकि कर छोटी संख्या पर लगाया गया था, कुल पर नहीं।

कैलकुलेटर संयुक्त दर को इस्तेमाल से पहले पूर्णांकित क्यों करता है?

क्योंकि ज़िला दरें अकसर तीन दशमलव तक बताई जाती हैं, और जोड़ को ऐसी संख्या बनना ही है जिससे पूरे पैसे निकल सकें। 6.25% और 0.125% जोड़ने पर 6.375% बनता है, जिसे पन्ना 6.38% तक पूर्णांकित करके गुणा करता है — 1,000 की ख़रीद पर 63.80 का कर बनता है, न कि वह 63.75 जो बिना पूर्णांकित गुणा से बनता। गल्ले को कहीं न कहीं पूर्णांकित करना ही होता है; एक बार, दर पर, करना ज़्यादा भरोसेमंद जगह है।

मैं कौन-सी स्थानीय दर डालूँ?

वही जो उस जगह लागू होती है जहाँ बिक्री जोड़ी गई है, और वह राज्य के नियमों के हिसाब से क्रेता का पता, डिलीवरी का पता या विक्रेता का स्थान हो सकती है। यह हर राज्य के लिए एक ही आँकड़ा नहीं है: ज़िला-सीमाएँ शहरों के बीच से गुज़रती हैं, इसलिए एक मील दूर की दो दुकानें अलग-अलग दर वसूल सकती हैं। अगर आपको सिर्फ़ राज्य की दर पता है तो वही डालिए और स्थानीय दर शून्य छोड़ दीजिए ताकि न्यूनतम दिख जाए, और फिर उस पते की असली संयुक्त दर जाँच लीजिए।

क्या हर चीज़ कर योग्य है?

नहीं, और यही वह हिस्सा है जिसका जवाब कोई कैलकुलेटर नहीं दे सकता। राज्य पूरी श्रेणियाँ छूट में रखते हैं — किराना, डॉक्टर का लिखा दवा, किसी सीमा से सस्ते कपड़े, अख़बार, और कई राज्यों में डिजिटल सामान — और ये सूचियाँ राज्य-दर-राज्य अलग हैं। कुछ श्रेणियाँ छूट में नहीं बल्कि अलग दर पर हैं, जैसे तैयार भोजन, ठहरना और मोटर वाहन। अगर ख़रीदी गई चीज़ उनमें से किसी श्रेणी में है तो रसीद का कर यहाँ के अंकगणित से मेल नहीं खाएगा, और ग़लत अंकगणित नहीं होगा।

क्या मैं क़ीमत पर कर जोड़ूँ या वह पहले से भीतर है?

अमेरिका में यह काउंटर पर जोड़ा जाता है, इसलिए अलमारी की क़ीमत बिना कर की होती है और वसूली जाने वाली रक़म उससे ऊँची — यही वजह है कि यह पन्ना क़ीमत के लेबल से अलग एक चीज़ के रूप में मौजूद है। बाक़ी ज़्यादातर देश क़ीमत कर भीतर शामिल किए हुए दिखाते हैं। भारत में भी यही होता है: वहाँ दिखाई जाने वाली क़ीमत में GST पहले से शामिल होता है और 2017 से राज्य-स्तरीय बिक्री कर तथा VAT भी उसी में समा चुके हैं, इसलिए वहाँ यह पन्ना लागू नहीं होता।

• Sales and Use Tax — the Texas structure this page is modelled on: a 6.25% state rate, local sales and use taxes of up to 2% added by cities, counties and special purpose districts, and a maximum combined rate of 8.25% — Texas Comptroller of Public Accounts (United States)
• Sales and Use Tax Rates — the California structure: a 7.25% statewide rate made up of the state, local and local transportation components, with additional district taxes of 0.10% to 2.00% on top, which is where a combined rate quoted to three decimals comes from — California Department of Tax and Fee Administration (United States)
• FAQs — the body that recommends the rates and slabs of India's goods and services tax, for the Indian reader this page cannot serve: India has no tax added at the till, the price displayed already contains the tax, and the two components of the tax on a sale within one state are two halves of a single rate rather than two independently set rates that are added together — Goods and Services Tax Council, Government of India (India)