Calculatrice d’IRA

solde à la fin = solde initial × (1 + i)^n + (versement annuel ÷ 12) × ((1 + i)^n − 1) ÷ i | solde après impôt = solde à la fin × (1 − taux d’imposition au retrait) | impôt économisé pendant les versements = versement annuel × années × taux d’imposition actuel

Solde initial

Ce qui est déjà sur le compte le premier jour. Ce montant est capitalisé sur toute la durée, ce qui en fait la seule entrée dont l’apport au résultat est entièrement de la croissance : rien n’a jamais été déduit à son propos, et il sera imposé en totalité au moment de la sortie.

Versement annuel

Le montant que vous versez sur une année, en valeur absolue et non en part de votre rémunération. Ce n’est pas ce qui arrive sur le compte : pour un IRA traditionnel, le montant s’entend avant impôt, et c’est là tout le mécanisme — le compte reçoit la somme entière, et c’est la déduction qui la rend supportable. Le plafond légal de versement n’est pas appliqué ici, pour la raison donnée dans les limites.

i

Rendement par période — le rendement annuel divisé par douze, puisque les versements sont répartis uniformément sur l’année et ne produisent que pour les périodes qui leur restent. C’est un rendement attendu nominal et non un taux annuel effectif, dans la même lecture que la page d’objectif d’épargne de ce site et délibérément à l’opposé de la page d’épargne, où l’on suppose qu’un taux bancaire contient déjà sa capitalisation.

n

Nombre de périodes — les années multipliées par douze, la même horloge que celle des versements. Le solde initial et les versements l’utilisent tous les deux : allonger la durée fait donc croître le solde de façon à peu près géométrique, sans rien changer à ce dont dépend la déduction.

Taux d’imposition actuel

Le taux auquel le versement est déduit, c’est-à-dire votre taux marginal d’imposition les années où vous versez. Il fixe la taille de la déduction et rien d’autre : le solde est le même quel que soit le chiffre saisi ici, et c’est précisément pourquoi la deuxième table doit immobiliser le solde pendant que les taux bougent.

Taux d’imposition au retrait

Le taux appliqué à tout le solde au moment où il sort, y compris chaque part de croissance qui n’a encore jamais été imposée. C’est ce chiffre qui décide de la part du compte qui vous a jamais appartenu, et c’est celui que personne ne connaît au moment où il verse.

À utiliser pour voir ce qu’un versement achète réellement, plutôt que ce qu’il devient. C’est la bonne page pour se demander si une déduction prise au taux d’aujourd’hui vaut un retrait imposé à un taux futur, et la bonne page pour constater qu’un solde annoncé sans taux d’imposition au retrait n’est un montant que personne ne peut dépenser. Ce n’est pas une page pour décider combien vous avez le droit de verser — c’est une règle d’éligibilité, et cette page n’en modélise aucune.

1. Le cas par défaut

   1. Périodes : 25 × 12 = 300. Taux par période : 6 % ÷ 12 = 0,5 %.
   2. Facteur de croissance : 1,005^300 = 4,46497.
   3. Les 10 000 déjà présents deviennent 10 000 × 4,46497 = 44 649,70.
   4. Facteur de versements : (4,46497 − 1) ÷ 0,005 = 692,994.
   5. Les versements sont de 7 000 ÷ 12 = 583,33 par mois, soit 583,33 × 692,994 = 404 246,48 à la fin.
   6. Solde : 44 649,70 + 404 246,48 = 448 896,18.
   7. Vous avez versé 10 000 + 7 000 × 25 = 185 000 ; la croissance est de 448 896,18 − 185 000 = 263 896,18.
   8. Déduction à 22 % sur 175 000 de versements : 7 000 × 25 × 0,22 = 38 500.
   9. Retrait imposé à 22 % sur tout le solde : 448 896,18 × 0,78 = 350 139,02.

   Les 38 500 d’impôt économisés représentent 11 % des 350 139,02 qui vous restent après impôt. Les deux chiffres viennent pourtant du même taux de 22 %, et ils diffèrent de près de neuf contre un, parce que l’un est 22 % de ce que vous avez versé, l’autre 22 % de ce que le compte est devenu.

2. Partir à la retraite dans une tranche plus basse

   1. Rien ne change du côté de l’accumulation : le solde reste 448 896,18 et la déduction économise toujours 38 500.
   2. Le retrait est imposé à 12 % : 448 896,18 × 0,88 = 395 028,64.
   3. Par rapport au cas par défaut, 44 889,62 de plus survivent — soit 448 896,18 × 10 %, l’écart entre les deux taux.

   C’est le cas pour lequel l’IRA traditionnel est réellement conçu, et le seul dans lequel la déduction ressemble à une bonne affaire. Tout le gain tient à l’écart de dix points entre les deux taux — pas à la capitalisation, qui est identique dans les deux cas.

3. Partir à la retraite dans une tranche plus haute

   1. Le solde et la déduction sont une nouvelle fois inchangés : 448 896,18 et 38 500.
   2. Retrait à 32 % : 448 896,18 × 0,68 = 305 249,40.
   3. Par rapport au cas par défaut, 44 889,62 de moins survivent — les mêmes dix points, cette fois contre vous.

   La symétrie avec le cas précédent est toute la leçon : la déduction vaut 38 500 que vous obteniez ou non un taux plus bas en sortant, et un déplacement de dix points dans un sens ou dans l’autre vaut 44 889,62. La déduction à elle seule ne fait pas de ce compte une bonne affaire.

4. Aucun versement après la première année

   1. Le terme des versements disparaît entièrement, il ne reste que le solde initial : 10 000 × 4,46497 = 44 649,70.
   2. La croissance dépasse le dépôt d’origine : 44 649,70 − 10 000 = 34 649,70.
   3. Sans versement, il n’y a rien à déduire : l’économie d’impôt est de 0.
   4. Retrait à 22 % : 44 649,70 × 0,78 = 34 826,77.

   Un seul dépôt laissé vingt-cinq ans sans y toucher presque quadruple, et la totalité des 34 649,70 ainsi gagnés sera imposée à la sortie alors qu’aucune part n’a jamais été déduite. C’est cela, le report d’imposition : l’impôt n’a pas été évité, il a été reporté, et le montant reporté a grandi avec le compte.

5. Un rendement nul

   1. Sans croissance, le solde n’est que ce qui est entré : 10 000 + 7 000 × 25 = 185 000.
   2. La croissance est nulle : tout le retrait est donc l’argent que vous avez versé.
   3. La déduction économise toujours 7 000 × 25 × 0,22 = 38 500 — elle ne dépend pas du rendement du tout.
   4. Retrait à 22 % : 185 000 × 0,78 = 144 300.

   Ici le compte est imposé deux fois sur les mêmes sommes, au seul sens qui compte : 38 500 ont été déduits à l’entrée et 40 700 partent à la sortie, sur des versements qui n’ont jamais rien rapporté. Une déduction prise à un taux et remboursée au même taux est un prêt, pas un avantage — et sans croissance, il ne se passe rien d’autre.

Le plafond légal de versement annuel n’est pas appliqué. Les versements réels sur un IRA traditionnel sont plafonnés chaque année (avec un montant de rattrapage au-delà d’un certain âge, et une dégressivité de la déduction lorsque vous êtes couvert par un plan d’entreprise), et les sommes au-delà du plafond ne sont pas déductibles — la page de l’IRS citée en référence donne les chiffres en vigueur. Cette page accepte ce que vous saisissez, parce que le plafond est une règle d’éligibilité et non une règle sur ce que devient un versement : l’arithmétique est identique de part et d’autre. Les versements sont répartis uniformément sur l’année plutôt que versés en une fois. Dans la réalité, un versement sur un IRA se fait souvent en un seul dépôt près de la date limite de déclaration et peut être rattaché à l’année fiscale précédente, si bien que cette page sous-estime légèrement le solde ; l’effet porte sur quelques jours à quelques mois de croissance d’un seul versement annuel, bien moins que les décennies dont cette page parle réellement. Un taux aujourd’hui et un taux au retrait est une simplification d’une vie entière de tranches. Un barème progressif, un changement d’État et un revenu de retraite qui évolue au fil des retraits font que le taux effectif varie d’une année sur l’autre, alors que cette page applique un taux unique et forfaitaire à tout le solde. L’impôt sur le revenu des États et des collectivités locales n’est pas modélisé, et là où la déduction n’existe pas ou là où le retrait est imposé différemment, le chiffre après impôt sera faux dans une direction que cette page ne peut pas vous indiquer. L’impôt supplémentaire sur les distributions anticipées n’est pas modélisé. Une distribution avant 59 ans et demi entraîne en général un impôt supplémentaire qui s’ajoute à l’impôt sur le revenu ordinaire, sous réserve d’une liste d’exceptions énoncée dans la publication 590-B — cette page ne calcule qu’un retrait ordinaire. Les retraits minimums obligatoires ne sont pas modélisés non plus. Un IRA traditionnel doit commencer à distribuer à un âge fixé, que vous ayez besoin de l’argent ou non : le report d’imposition modélisé ici a donc une date de fin que la page ne montre pas ; la page consacrée aux retraits minimums sur ce site traite cette partie. Enfin, ce compte est américain et cette page le traite comme tel : l’IRA traditionnel est un compte de retraite individuel régi par la réglementation fiscale des États-Unis, et c’est de là que viennent la déduction à l’entrée et l’imposition à la sortie. Son équivalent français est le PER individuel. Les deux ne se recouvrent pas exactement, et il ne faut pas transposer tel quel le régime décrit ici : les plafonds, les cas de déblocage et le traitement fiscal à la sortie relèvent de règles propres à chaque pays.

L’argent placé sur un IRA est-il exonéré d’impôt ?

Non, et c’est toute la page. Un IRA traditionnel est à imposition différée : le versement est déduit à l’entrée, rien n’est imposé pendant que l’argent est investi, et le solde entier — les versements plus chaque part de croissance — est imposé comme un revenu ordinaire à la sortie. Rien n’a été effacé : la facture a été déplacée, et le jour où elle arrive, le solde vaut plusieurs fois ce qui a été versé, si bien que l’impôt porte sur plusieurs fois autant.

Pourquoi l’impôt que j’ai économisé est-il plus petit que celui que je paie ?

Parce que les deux sont des pourcentages de choses différentes. La déduction est un pourcentage de ce que vous avez versé, tandis que l’impôt au retrait est un pourcentage de ce que le compte est devenu. À 22 % constants dans le cas par défaut, la déduction est de 38 500 et l’impôt de 98 757 — un rapport d’environ un à deux et demi, uniquement parce que le solde vaut deux fois et demie les versements. Même taux, base différente. C’est tout le sens du mot report, et c’est ce qui rend la comparaison des deux chiffres trompeuse si l’on ne voit pas les bases.

Cette page applique-t-elle le plafond de versement annuel ?

Non. Les versements sur un vrai IRA traditionnel sont plafonnés chaque année, avec un montant de rattrapage pour les épargnants plus âgés et une dégressivité de la déduction lorsque vous êtes couvert par un plan d’entreprise ; la page de l’IRS citée en référence donne les chiffres en vigueur. Cette page accepte le montant que vous saisissez, parce que la question de savoir si vous avez le droit de verser est distincte de celle de ce que devient un versement — et sur la seconde, le plafond ne change rien. Si vous cherchez à vérifier ce que vous avez le droit de verser, c’est une question fiscale, pas une question d’intérêts composés.

Et si je retire l’argent plus tôt ?

Cette page calcule un retrait ordinaire et ne modélise pas l’impôt supplémentaire qui s’applique en général à une distribution prise avant 59 ans et demi ; celui-ci s’ajoute à l’impôt sur le revenu ordinaire et relève d’une liste d’exceptions. La publication 590-B contient à la fois la règle et les exceptions. L’effet est unidirectionnel — il rend un retrait anticipé pire que le chiffre affiché ici — donc considérez le solde après impôt comme un meilleur cas si l’argent sort tôt.

Faut-il saisir des taux marginaux ou des taux moyens ?

Les deux chiffres sont des taux uniques appliqués à un montant global, ce qui simplifie un barème progressif. Strictement, la déduction vaut votre taux marginal d’imposition l’année du versement, tandis qu’un retrait assez important pour remplir plusieurs tranches est imposé à un taux mélangé. Saisir votre taux marginal pour le premier et une estimation mélangée pour le second est ce qui s’approche le plus de la réalité ici ; saisir votre taux moyen pour le premier sous-estime ce que la déduction vaut.

Pourquoi le versement est-il un montant et non un pourcentage de mon salaire ?

Parce qu’un versement sur un IRA n’a aucun rapport proportionnel avec la rémunération. La page du 401(k) sur ce site demande un pourcentage, car c’est ainsi qu’un plan d’entreprise s’exprime d’ordinaire ; un IRA s’exprime en montant, et sa forme est un plafond légal plutôt qu’une part de revenu. Pour le reste, les deux pages décrivent le même flux — mettez l’abondement de l’employeur à zéro sur la page du 401(k), retirez le pourcentage de salaire, et vous obtenez celle-ci.

En quoi est-ce différent de la calculatrice de 401(k) ?

Par l’abondement de l’employeur et par la forme du versement : cette page-là prend un pourcentage du salaire et y ajoute un abondement, celle-ci prend un montant et n’ajoute rien. Le traitement fiscal est le même dans les deux cas, ce qui explique que le solde soit exactement identique de part et d’autre dès que l’abondement est nul. Ce qui diffère, c’est le plafond : un 401(k) a une limite légale bien plus élevée qu’un IRA, si bien que la question pratique de savoir combien peut entrer reçoit une autre réponse, même si l’arithmétique de ce que cela devient est la même.

• Publication 590-B (2025), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs) — how a distribution from a traditional IRA is taxed as ordinary income, what is included in the taxable amount, and the additional tax on early distributions — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — IRA contribution limits: the annual limit on what may be contributed and deducted, including the catch-up amount and the phase-out — the ceiling this page deliberately does not enforce — Internal Revenue Service (United States)
• Retirement topics — Required minimum distributions (RMDs): the age at which a traditional IRA must begin distributing, and the excise tax on amounts not distributed — the end date on the deferral this page models — Internal Revenue Service (United States)
• Planning for retirement — the consumer-facing framing of the same trade-off, from the agency that supervises retirement products: what the money is for, and why the tax treatment is only one of the things that decides whether it gets there — Consumer Financial Protection Bureau (United States)
• Plan d’épargne retraite (PER) — le dispositif français d’épargne retraite individuelle présenté par l’administration : ce qu’il permet, qui peut en ouvrir un, et dans quels cas l’épargne est débloquée — l’équivalent français du compte décrit sur cette page — Service Public, Direction de l’information légale et administrative (France)