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CalcMax

Calculadora de IVA

Intervalo: 0,01 – 1.000.000.000

Intervalo: 0 – 100

Resultado

24,00

Impuesto

Importe sin impuesto
120,00
Importe con impuesto
144,00
Impuesto como parte del total
16,67 %

El impuesto sobre el valor añadido se cobra sobre casi todo lo que se vende en la mayor parte del mundo, y lo que despista a la gente es que el precio de la etiqueta y el precio de la contabilidad son dos números distintos. Esta calculadora va de uno a otro en los dos sentidos. Añade el impuesto a un importe sin impuesto y 120 más un 20 % son 144, con 24 de impuesto dentro. Quita el impuesto a 144 y la respuesta vuelve a ser 120, con los mismos 24 dentro, y esa simetría solo funciona porque el segundo sentido lo que hace es dividir, no restar. Restar el 20 % de 144 da 115,20, que no es el importe sin impuesto; la división correcta, 144 ÷ 1,20, da 120. Es el error de aritmética más común con el IVA, y va en la dirección que la gente menos espera, porque el impuesto que se suma al subir y el que se quita al bajar son los mismos 24 en los dos casos, mientras que el porcentaje que esos 24 representan no es el 20 % en absoluto: dentro de un precio que ya lleva un 20 % de impuesto, el impuesto es el 16,67 % del total. El panel imprime esa fracción como última fila, y para quien vende y necesita saber cuánto del dinero de la caja pertenece a la administración suele ser la más útil de las cuatro cifras. La tabla de abajo recoge los tipos vigentes en tres sitios, porque una calculadora que solo hiciera la aritmética sin decir con los tipos de quién la hace se estaría dejando fuera justo la parte que cambia.

Los tipos en tres sitios, y a qué se aplica cada uno

PaísA qué se aplica el tipoTipo
China (continental)El tipo general, sobre la venta de bienes, los servicios de reparación y sustitución, el arrendamiento de bienes muebles corporales y las importaciones. Es el tipo que llevan la mayoría de las facturas en China continental, y se aplica sobre un precio sin impuesto, con la cuota consignada aparte en una factura especial de IVA.13 %
China (continental)El tipo reducido, sobre el transporte, los servicios postales, las telecomunicaciones básicas, la construcción, el arrendamiento y la venta de bienes inmuebles, la transmisión de derechos de uso del suelo y una lista de bienes que incluye los productos agrícolas, el aceite vegetal comestible y la sal, los suministros básicos como el agua, la calefacción, el gas y la electricidad, y los libros, periódicos y revistas. La lista forma parte de la ley y no de una política que pueda cambiar por sí sola.9 %
China (continental)El tipo de los servicios y los activos intangibles que no quedan en los dos tipos anteriores: servicios modernos, servicios financieros, servicios relacionados con el estilo de vida y la venta de activos intangibles distintos de los derechos de uso del suelo. Es el tipo que se aplica a la mayoría de las facturas de servicios entre empresas, y por eso la banda del 6 % es la que más se ve en consultoría y tecnología.6 %
China (continental)El tipo de gravamen del método simplificado de cálculo, que la ley fija en el tres por ciento. No es un cuarto tipo en el mismo sentido que los otros: el método simplificado calcula la cuota multiplicando las ventas por el tipo de gravamen, sin la deducción de las cuotas soportadas que permite el método general, y es el método que suelen usar los contribuyentes pequeños.3 %
Reino UnidoEl tipo general, sobre la mayoría de los bienes y servicios. El Reino Unido tiene además un tipo reducido del 5 % para cosas como el combustible doméstico y las sillas de coche para niños y un tipo cero para la mayoría de los alimentos, los libros y la ropa infantil, y exime aparte elementos como los seguros y la mayor parte de la educación: el tipo cero y la exención son cosas distintas, porque las cuotas soportadas de una venta a tipo cero normalmente se pueden deducir y las de una exenta normalmente no.20 %
AlemaniaEl tipo general del apartado 1 del artículo 12 de la ley del impuesto sobre el volumen de negocios, sobre la mayoría de los bienes y servicios. El tipo reducido del 7 % del apartado 2 se aplica a una lista de entregas que incluye la mayoría de los alimentos, los libros, los periódicos y el transporte público local, y la lista figura en la propia ley. Los precios alemanes se muestran normalmente con el impuesto ya dentro.19 %

Ninguno de estos tipos lo usa la calculadora, que toma el que le escribas, y la tabla está aquí porque una página que hiciera la aritmética sin decir con los tipos de quién existe se estaría dejando fuera la parte que cambia de verdad. Lee la primera columna por el hecho de que no existe el tipo del IVA, sino tipos: tres jurisdicciones, seis cifras y un abanico que va del 3 % al 20 % antes de contar ninguna banda reducida. Lee la columna del medio por el motivo: cada uno de estos tipos va pegado a una descripción de una operación y no a un número, y es la descripción la que decide qué tipo se aplica. La última columna es la cifra que se escribe en el campo de arriba; la del medio es la parte que tiene que responder una persona. Dos notas sobre cómo leerla. Las filas chinas son los tipos legalmente previstos con la ley del IVA que entró en vigor a comienzos de 2026, y el tercero de ellos es el tipo de gravamen del método simplificado y no un cuarto tipo ordinario. Y las filas europeas son solo los tipos generales: el Reino Unido y Alemania tienen además tipos reducidos, y el Reino Unido tiene también un tipo cero que no es lo mismo que una exención.

Fórmula

Impuesto añadido ＝ importe sin impuesto × tipo　｜　Impuesto quitado ＝ importe con impuesto ÷ (1 + tipo) − importe con impuesto

baseAmount
El importe del que se calcula el impuesto, y cuál de los dos importes sea depende de la dirección que hayas elegido. Al añadir, es el precio sin impuesto. Al quitar, es el precio con impuesto, el que ya lo lleva dentro. El campo se llama por la cantidad y no por ninguno de los dos precios porque un nombre como importe sin impuesto estaría mal en la mitad de los casos, y confundir los dos es el error de IVA más frecuente, ya que añadir el impuesto a un precio que ya lo lleva lo cobra dos veces
vatRate
El tipo del IVA que se añade o se quita, en porcentaje. Es un campo y no una lista fija porque no hay un tipo único que fijar: el general es del 21 % en España, del 20 % en el Reino Unido, del 19 % en Alemania y del 13 % para la mayoría de los bienes en China continental, y en todas partes hay tipos reducidos —el 10 % y el 4 % en España, el 5 % y el 0 % en el Reino Unido, el 7 % en Alemania, el 9 %, el 6 % y el 3 % en China continental—. La calculadora no decide qué tipo le corresponde a lo que vendes: eso es una cuestión de derecho tributario, y la tabla de abajo dice cuáles son los tipos, no cuál es el tuyo
mode
En qué dirección ir. Añadir el impuesto toma un precio que no lo lleva y lo pone por encima, que es como se cotiza un precio en Estados Unidos, donde el impuesto sobre las ventas se cobra en la caja. Quitar el impuesto toma un precio que ya lo lleva dentro y lo saca, que es como se muestran los precios en España, en el resto de Europa y en China continental, donde el precio del estante es el que se paga y el impuesto va dentro. Las dos son ordinarias y ninguna es un caso especial de la otra
taxAmount
El impuesto propiamente dicho, y la cifra principal del panel porque es lo que se le pide a esta página. En las dos direcciones es la diferencia entre los dos precios, y en la de quitar se obtiene restando y no dividiendo otra vez, y por eso la pareja de precios y la cuota suman siempre exacto, sin dejar ningún hueco de redondeo que alguien tenga que ir a buscar
netAmount
El importe sin impuesto. Cuando lo añadiste, es lo que escribiste; cuando lo quitaste, es lo que produjo la división. Es la cifra que va en una declaración como base imponible, y la que tiene que usar un cálculo de margen para que el margen signifique algo, porque una línea de ingresos con impuesto sobre una línea de costes sin él mezcla dos cosas distintas
grossAmount
El importe con el impuesto dentro: lo que paga el cliente y lo que entra en la caja. Cuando lo quitaste, es lo que escribiste; cuando lo añadiste, es la suma. Es el número que cuadra contra un extracto bancario, y el que no es la base imponible
vatFraction
El impuesto como parte del total, y la fila que sorprende. Con un tipo del 20 % es el 16,67 %, con uno del 13 % es el 11,50 %, y con uno del 5 % es el 4,76 %: nunca el tipo mismo, porque el tipo es una parte de un importe sin impuesto y esta cifra es una parte de un número mayor. Es la fracción que un negocio necesita conocer para apartar la cantidad correcta de un dinero que ya ha cobrado, y la razón de que un tipo del 20 % se describa a veces como un sexto de un precio con impuesto incluido

Úsala cuando tengas un precio en una forma y lo necesites en la otra: un proveedor te da un importe sin impuesto y necesitas el total a pagar, un precio de estante lleva el impuesto dentro y necesitas la cuota que puedes deducirte, o llega una factura con solo el total y la declaración pide la base imponible. La dirección de quitar tiene un segundo uso fácil de pasar por alto: comprobar si el impuesto de una factura se calculó bien, porque dividir el total entre uno más el tipo es una cuenta que cualquiera puede repetir, y un proveedor que restó el porcentaje se desvía varios puntos. Y la última fila responde a una pregunta que las otras tres no responden: cuánto del dinero que ya está en la caja no es tuyo. Esa es la cifra que hay que apartar, y es menor que el tipo, que es exactamente la razón de que a quien aparta el tipo mismo le falte dinero al final.

Ejemplos resueltos

  1. El caso por defecto: 120 sin impuesto y un 20 % añadido

    1. Impuesto: 120 × 20 ÷ 100 = 24
    2. Importe con impuesto: 120 + 24 = 144
    3. Impuesto como parte del total: 24 ÷ 144 × 100 = 16,67 %

    La dirección directa, y aquella en la que la última fila merece más la pena: el 20 % del importe sin impuesto es el 16,67 % del precio que paga el cliente, porque los 24 se están midiendo contra un total que ya los contiene. Las dos afirmaciones son ciertas respecto de los mismos 24.

  2. Los mismos números al revés: 144 con un 20 % dentro

    1. Importe sin impuesto: 144 ÷ 1,20 = 120
    2. Impuesto: 144 − 120 = 24
    3. Impuesto como parte del total: 24 ÷ 144 × 100 = 16,67 %

    Las cuatro cifras son idénticas a las del ejemplo anterior, y ahí está el punto: cuando el tipo divide exacto, las dos direcciones son inversas la una de la otra y la página se puede usar desde cualquiera de los dos extremos. La división no es un adorno. Restar el 20 % de 144, que son 28,80, daría 115,20 y una cuota de 28,80: un importe sin impuesto demasiado bajo, un impuesto demasiado alto y una factura que no cuadra.

  3. Un total que no divide exacto: 100 con un 20 % dentro

    1. Importe sin impuesto: 100 ÷ 1,20 = 83,333…, redondeado a 83,33
    2. Impuesto: 100 − 83,33 = 16,67
    3. Impuesto como parte del total: 16,67 ÷ 100 × 100 = 16,67 %

    Los números redondos no se quedan redondos en esta dirección, y eso es normal y no un error: un precio que lleva el impuesto dentro no tiene por qué haberse construido a partir de un precio redondo sin él. Conviene notar que la cuota es 16,67 y no 16,66: es la diferencia entre los dos precios redondeados, de modo que las tres filas suman exactamente 100,00. Calculada como 100 menos una división redondeada y luego imprimiendo una cuota que no cierra, sale ese medio céntimo que aparece en una declaración.

  4. China continental, tipo general: 1000 sin impuesto al 13 %

    1. Impuesto: 1000 × 13 ÷ 100 = 130
    2. Importe con impuesto: 1000 + 130 = 1130
    3. Impuesto como parte del total: 130 ÷ 1130 × 100 = 11,50 %

    El tipo que se aplica a la mayoría de los bienes que se venden en China continental, y la aritmética que muestra por qué la última fila no es el tipo: un impuesto del 13 % es el 11,50 % de un precio con impuesto incluido. Pasa los mismos 1130 al revés por la dirección de quitar y el importe sin impuesto vuelve a ser 1000 y la cuota 130, exactos: una pareja limpia, porque el 13 % de 1000 resulta ser un número entero de céntimos.

  5. Un tipo que no cierra: 99,99 sin impuesto al 7,5 %

    1. Impuesto: 99,99 × 7,5 ÷ 100 = 7,49925, redondeado a 7,50
    2. Importe con impuesto: 99,99 + 7,50 = 107,49
    3. Impuesto como parte del total: 7,50 ÷ 107,49 × 100 = 6,98 %

    Escribe 107,49 con el mismo tipo y la dirección de quitar devuelve 99,99 y una cuota de 7,50: la pareja cierra, aunque hubo que redondear 7,49925 para llegar ahí. Cierra porque el impuesto está definido como la diferencia entre los dos precios y no se vuelve a calcular, así que el redondeo cae en un solo sitio y se queda allí en lugar de irse desplazando entre las tres filas.

  6. Un tipo cero: 120 al 0 %

    1. Impuesto: 120 × 0 ÷ 100 = 0
    2. Importe con impuesto: 120 + 0 = 120
    3. Impuesto como parte del total: 0 ÷ 120 × 100 = 0 %

    No es un caso degenerado que haya que filtrar sino un tipo real: el Reino Unido aplica el 0 % a la mayoría de los alimentos, los libros y la ropa infantil, y China continental exime una lista de bienes y servicios. Un tipo cero no es lo mismo que quedar fuera del impuesto: quien vende a tipo cero normalmente puede deducirse el IVA de sus compras, que es justamente la diferencia entre tipo cero y exención.

Limitaciones

Esta calculadora hace la aritmética y nada más. No sabe qué tipo le corresponde a lo que vendes, y eso no es un detalle que se esté dejando fuera por brevedad: si una entrega es un servicio de transporte al 9 % o una parte accesoria de una venta de bienes al 13 % es una pregunta sobre la naturaleza de la operación, que responden el derecho tributario y la práctica de la administración que lo aplica, y ninguna aritmética puede decidirla. Cuando una operación lleva más de un tipo, la regla en China continental es contabilizar las partes por separado y, si no se hace, aplicar el tipo más alto, lo que significa que una calculadora de un solo tipo como esta solo se puede usar una vez separados los tipos. Tampoco modela nada más allá del impuesto mismo: ni la deducción de las cuotas soportadas, ni el umbral de obligación de darse de alta, ni la inversión del sujeto pasivo en servicios transfronterizos, ni las reglas de localización, ni la exención o la exención parcial, ni un tipo reducido para una categoría concreta de bienes, ni la regla de redondeo que imponga una administración, algunas de las cuales exigen redondear la cuota a la baja a la unidad monetaria en lugar de al céntimo más próximo. Hay dos cosas de la aritmética que conviene esperar en lugar de denunciar. La primera es el hueco que aparece cuando el tipo no divide exacto: la dirección de quitar puede producir un importe sin impuesto con más decimales de los que tendría un precio, y aquí se redondea al céntimo más próximo, lo que significa que el IVA de una factura diferirá de vez en cuando en un céntimo del de una declaración calculada de una sola vez. La segunda es que la última fila es una fracción de un importe con impuesto y no un tipo, así que nunca será igual al tipo que escribiste: el 20 % se convierte en 16,67 %, el 13 % en 11,50 %, el 5 % en 4,76 % y el 21 % en 17,36 %. Por último, los tipos de la tabla de abajo son los vigentes en el momento de escribir esto en los sitios que se nombran. Los tipos cambian, normalmente con cada ley de presupuestos, y los reducidos en particular van pegados a listas de bienes que se modifican; comprueba el tipo vigente con la administración tributaria antes de facturar a cuenta de él.

Preguntas frecuentes

¿Cómo se quita el IVA a un precio que ya lo lleva?
Divide entre uno más el tipo y resta después para obtener la cuota. Con un 20 %, un precio de 144 da un importe sin impuesto de 144 ÷ 1,20 = 120 y una cuota de 24. Restar en su lugar el 20 % de 144 da 115,20, que está mal: el 20 % se cobró sobre el número menor, así que quitarlo del mayor quita de más.
¿Por qué la última fila dice 16,67 % y no el 20 %?
Porque los dos porcentajes se miden contra totales distintos. El tipo del 20 % es una parte del importe sin impuesto; el 16,67 % es el mismo impuesto medido contra el importe con impuesto, que es un 20 % mayor. Los dos describen los mismos 24. La regla general es que un tipo r corresponde a r ÷ (1 + r) del precio con impuesto incluido, de modo que el 20 % se convierte en 16,67 %, el 13 % en 11,50 % y el 5 % en 4,76 %.
¿Qué diferencia hay entre añadir y quitar el impuesto?
En qué dirección está el precio que tienes. Añadir parte de un precio sin impuesto, que es como se cotiza en Estados Unidos, donde el impuesto se suma en la caja. Quitar parte de un precio que ya lo lleva dentro, que es como se muestran los precios en España, en Alemania, en el Reino Unido y en China continental. La misma pareja de números se puede leer en los dos sentidos cuando el tipo divide exacto, y la calculadora te deja trabajar desde el extremo que tengas.
¿Qué tipo tengo que usar?
El que la administración tributaria del lugar donde vendes diga que se aplica a lo que vendes, y la calculadora no puede decirte cuál es. La tabla de abajo da los tipos vigentes en tres sitios —el 13 %, el 9 %, el 6 % y el 3 % en China continental, el 20 %, el 5 % y el 0 % en el Reino Unido, y el 19 % y el 7 % en Alemania—, y fuera de la tabla quedan, por ejemplo, el 21 %, el 10 % y el 4 % de España; los reducidos van pegados a listas de bienes que se modifican, así que compruébalo antes de facturar.
¿Un tipo cero es lo mismo que estar exento?
No, y la diferencia importa. Una venta a tipo cero sigue siendo una venta sujeta al impuesto, al 0 %, así que quien vende normalmente puede deducirse el IVA que ha soportado en sus compras; una venta exenta queda fuera del ámbito del impuesto y esas cuotas soportadas no suelen ser deducibles. Por eso algunas categorías de bienes van a tipo cero en lugar de exentas. En los dos casos la aritmética de esta página da una cuota de cero y un importe con impuesto igual al importe sin impuesto.
¿Por qué la cuota lleva una fracción de céntimo?
Porque un tipo aplicado a un precio rara vez cae en un céntimo exacto. 99,99 al 7,5 % son 7,49925, que redondea a 7,50, y el importe con impuesto pasa a ser 107,49. La cuota se define después como la diferencia entre los dos precios y no se vuelve a calcular, así que las tres cifras suman exacto. Las administraciones no coinciden en la dirección del redondeo ni en si hay que redondear, de modo que una factura hecha con otra regla puede diferir en un céntimo.

Referencias

Calculadoras relacionadas

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