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CalcMax

Calculadora de impuesto a las ventas

Intervalo: 0,01 – 1.000.000.000

Intervalo: 0 – 100

Intervalo: 0 – 100

Resultado

8,25

Impuesto

Importe sin impuesto
100,00
Importe con impuesto
108,25
Tipo combinado
8,25 %

El impuesto a las ventas de Estados Unidos no es un impuesto sino dos superpuestos: un tipo estatal y un tipo local que añade un condado, un municipio o un distrito especial. Esta calculadora toma los dos, los suma en un tipo combinado y calcula el impuesto a partir de esa única cifra: 100 con un 6,25 % estatal y un 2 % local son 108,25, con 8,25 de impuesto dentro, porque 6,25 y 2 son 8,25 y el 8,25 % de 100 es 8,25. El panel imprime el tipo combinado como última fila, y eso importa más de lo que parece: los dos niveles se citan por separado en la web de cada estado y en cada terminal de punto de venta, pero la aritmética no los usa nunca por separado, así que la cifra que tiene que estar bien es la suma. El único punto donde la suma exige cuidado son los decimales. Los tipos estatales vienen en medios y en cuartos, y los tipos de distrito se citan a menudo con tres decimales —un 0,125 % es un tipo local real—, así que 6,25 más 0,125 son 6,375 %, que no es un número de céntimos que una caja pueda producir. La página redondea antes el tipo combinado a dos decimales y multiplica después, lo que sobre 1000 de compra da 63,80 de impuesto en lugar de los 63,75 que daría multiplicar por el tipo sin redondear. Cinco céntimos, en una sola operación, y el motivo de que la última fila del panel muestre 6,38 % en lugar de 6,375 %. Igual que con el impuesto sobre el valor añadido, el impuesto se puede quitar de un total además de añadirse a él, y la dirección de quitar divide en lugar de restar. La tabla de abajo da los dos niveles de dos estados, porque el sentido de esta página es que los dos niveles existen.

Dos estados, y cómo están hechos sus dos niveles

EstadoLos dos nivelesCómo se compone
Texas6,25 % estatal + hasta 2 % localUn estado de tipo único: el 6,25 % se cobra sobre las ventas sujetas en todo Texas, y los municipios, condados y distritos de fin específico pueden añadir cada uno su impuesto local, con el tipo combinado limitado al 8,25 %. El límite es sobre el total y no sobre ningún nivel por separado, y por eso la cifra local de la segunda columna se da como un intervalo: el tipo que se aplica depende de a qué distritos se imputa la venta.
California7,25 % estatal + 0,10 %–2,00 % de distritoUn estado cuyo tipo base ya está hecho de capas: la cifra del 7,25 % combina la parte estatal, la local y la de transporte local, y por encima se añaden los impuestos de distrito del 0,10 % al 2,00 % que cobran los distritos que los aprueban. Los tipos de distrito se citan con frecuencia con tres decimales, que es de donde viene el redondeo que el panel hace sobre el tipo combinado, y sus fronteras no coinciden con los límites municipales.

Ningún tipo de esta tabla lo usa la calculadora, que toma el que le escribas. Está aquí porque el sentido de esta página es que hay dos niveles, y los dos estados muestran las dos maneras en que eso puede funcionar. Texas tiene un nivel estatal de tipo único con un nivel local por encima y un techo sobre el total, así que su segunda columna se lee como un intervalo con un máximo conocido. El tipo base de California es él mismo una combinación de componentes y sus impuestos de distrito se sientan encima sin un techo en el mismo sentido, que es la razón de que sus tipos de distrito vayan de una décima de punto a dos puntos y de que se citen con tres decimales. Leídas juntas, dejan el punto práctico: un tipo combinado no es algo que se pueda consultar por estado, porque su mitad local varía por distrito y las fronteras de los distritos no coinciden con ningún otro tipo de frontera. El tipo que hay que escribir es el del lugar al que se imputa la venta, y la tercera columna es la parte de la respuesta que solo puede dar la administración tributaria.

Fórmula

Tipo combinado = tipo estatal + tipo local　|　Impuesto = importe de partida × tipo combinado (el tipo combinado, redondeado antes a dos decimales)

baseAmount
El importe del que se calcula el impuesto. Al añadir, es el precio antes del impuesto, que en Estados Unidos es el precio de la etiqueta y no el de la caja. Al quitar, es el total que se pagó de verdad. El campo se comparte con la página del impuesto sobre el valor añadido de la misma categoría porque es la misma cantidad en las dos: lo que cambia entre ambas es cuántos tipos se aplican sobre ella
stateRate
El tipo del propio estado. Se cobra sobre la venta de bienes sujetos y, en la mayoría de los estados, también sobre algunos servicios, y se aplica de forma uniforme en todo el territorio. Es el primero de los dos niveles y no es cero en un estado que tenga impuesto a las ventas, pero unos pocos estados no lo tienen, y por eso el campo acepta cero en lugar de exigir un número positivo
localRate
Todo lo que añaden las subdivisiones del estado por encima: condados, municipios, transporte, escuelas y distritos especiales, y por eso esta cifra varía no solo entre estados sino entre códigos postales vecinos. La página solo puede tomar una cifra local combinada, así que el número que hay que escribir es el que corresponde al lugar donde se imputa la venta. Puede ser cero con todo derecho —una compra fuera de cualquier distrito sujeto paga solo el tipo estatal— y a menudo se cita con tres decimales, que es de donde viene el redondeo que se explica abajo
combinedRate
Los dos tipos sumados, impresos con dos decimales, y la cifra que usa de verdad el resto de la aritmética. Importa porque los dos niveles siempre se citan por separado y la suma es la que tiene que estar bien, y porque en principio puede pasar del 100 %: cada nivel tiene su propio límite y el total no tiene ninguno. Cuando la suma cae en un tercer decimal, como ocurre siempre que un tipo de distrito se cita con tres cifras, el redondeo se hace aquí y una sola vez, antes de multiplicar
taxAmount
El impuesto de la operación, y la cifra principal del panel. En la dirección de añadir es el importe multiplicado por el tipo combinado ya redondeado; en la de quitar es la diferencia entre el total y el precio, de modo que los tres importes suman exacto. Es la cifra que se compara con la línea del impuesto en un recibo, y donde un tipo de distrito citado con tres decimales se notará como uno o dos céntimos de diferencia si la caja redondeó de otra forma
netAmount
El precio sin impuesto. Al añadir es lo que escribiste; al quitar es lo que produjo la división. Es la cifra sobre la que va un certificado de exención o de reventa, y la que corresponde a la base declarada: el impuesto repercutido no forma parte de ella
grossAmount
El precio con los dos niveles de impuesto dentro: lo que entrega el cliente. En la mayor parte de Estados Unidos no es el número de la etiqueta, que es justamente la razón de que una calculadora de impuesto a las ventas exista como algo distinto de un precio de escaparate, y la razón de que a quien paga en efectivo le sorprenda en la caja un importe que era aritméticamente correcto desde el principio

Úsala cuando tengas un precio y necesites el total, o un total y necesites saber cuánto de él fue impuesto: calcular lo que costará una compra antes de llegar a la caja, comprobar que el impuesto de un recibo cuadra con el tipo que debería aplicarse donde estás, o encontrar la cifra de ventas sujetas dentro de un total bruto en una declaración. También es la página que hay que usar cuando el nivel que no conoces es el local, porque escribir el tipo estatal y leer el tipo combinado en el panel muestra cuánto del total es el añadido local, y si esa cifra parece mal, el tipo que te han dado es de otro sitio. Lo que no puede hacer es decirte si un artículo concreto está sujeto al impuesto: los estados eximen categorías que van de los alimentos a la ropa o a los bienes digitales, y cuáles están exentas es una pregunta sobre el artículo y sobre el estado, no sobre aritmética.

Ejemplos resueltos

  1. El caso por defecto: 100 con un 6,25 % estatal y un 2 % local

    1. Tipo combinado: 6,25 + 2 = 8,25 %
    2. Impuesto: 100 × 8,25 ÷ 100 = 8,25
    3. Total: 100 + 8,25 = 108,25

    Los dos niveles están en los datos y la aritmética usa una sola cifra, que es lo que muestra la última fila del panel. Nada de esto se podría calcular solo con el tipo estatal: el 6,25 % de 100 son 6,25, y los 2,00 de más son el nivel local, que es la razón de que un recibo de un código postal no cuadre con una tabla de tipos de otro.

  2. Un tipo de distrito con tres decimales: 1000 al 6,25 % más un 0,125 %

    1. Tipo combinado: 6,25 + 0,125 = 6,375 %, redondeado a 6,38 %
    2. Impuesto: 1000 × 6,38 ÷ 100 = 63,80
    3. Total: 1000 + 63,80 = 1063,80

    El ejemplo que enseña por qué el tipo combinado se redondea antes de usarlo. Multiplicar por el 6,375 % sin redondear da 63,75, cinco céntimos menos; la página da 63,80 y la última fila muestra 6,38 % para que las dos cifras concuerden. Una caja tiene que producir un número entero de céntimos, así que redondea en algún sitio, y redondear el tipo una vez al principio es más predecible que redondear un producto con fracción de céntimo al final. Es normal que un recibo difiera en uno o dos céntimos cuando el sistema de la tienda redondea al revés.

  3. Las mismas cifras al revés: 108,25 con un 8,25 % dentro

    1. Tipo combinado: 6,25 + 2 = 8,25 %
    2. Precio antes del impuesto: 108,25 ÷ 1,0825 = 100
    3. Impuesto: 108,25 − 100 = 8,25

    Las cuatro cifras coinciden con el primer ejemplo, porque aquí el tipo combinado se divide de forma exacta. La división es la parte que se hace mal con más frecuencia: quitarle un 8,25 % a 108,25 restando da 99,32 y un impuesto de 8,93, los dos mal, por la misma razón por la que un impuesto sobre el valor añadido sale mal así. El impuesto se cobró sobre 100, no sobre 108,25.

  4. Los dos niveles de California: 200 al 7,25 % más un 1,75 %

    1. Tipo combinado: 7,25 + 1,75 = 9 %
    2. Impuesto: 200 × 9 ÷ 100 = 18
    3. Total: 200 + 18 = 218

    El tipo estatal más un impuesto de distrito, que es la forma ordinaria de un tipo californiano. Conviene notar que la cifra local de aquí es un tipo de distrito típico y no un techo: el abanico va de una décima de punto a dos puntos, y el tipo real depende del distrito en el que se imputa la venta, así que dos tiendas de la misma ciudad pueden cobrar cantidades distintas si les separa una frontera de distrito.

  5. Solo el tipo estatal: 250 al 4 % y sin añadido local

    1. Tipo combinado: 4 + 0 = 4 %
    2. Impuesto: 250 × 4 ÷ 100 = 10
    3. Total: 250 + 10 = 260

    Un tipo local de cero no es un dato que falte: una compra fuera de cualquier distrito sujeto paga el tipo estatal y nada más, y el campo acepta cero por eso. Aun así conviene comprobarlo en lugar de darlo por hecho, porque el mismo tipo estatal se aplica en todo el estado mientras que el nivel local es donde empiezan a importar la dirección de entrega o el punto de recogida.

  6. Una compra pequeña: 50 al 6,25 % más un 2 %

    1. Tipo combinado: 6,25 + 2 = 8,25 %
    2. Impuesto: 50 × 8,25 ÷ 100 = 4,125, redondeado a 4,13
    3. Total: 50 + 4,13 = 54,13

    Medio céntimo, redondeado hacia arriba, y no hay forma de evitarlo: el 8,25 % de 50 es 4,125 exacto, que no es una cantidad que nadie pueda pagar. Toda compra pequeña en un estado con un tipo terminado en 25 o en 75 hará esto, y la regla de redondeo que use el sistema de la tienda —hacia arriba, hacia abajo o al par más cercano— es la razón de que dos comercios con el mismo tipo produzcan totales que difieren en un céntimo.

Limitaciones

Esta calculadora hace la aritmética y nada más. No puede decirte si lo que compras está sujeto al impuesto, y en Estados Unidos eso es la mayor parte de la pregunta: los estados eximen categorías tan distintas como los alimentos, los medicamentos con receta, la ropa por debajo de un umbral, los periódicos y, cada vez más, los bienes digitales, y las exenciones cambian de un estado a otro. Tampoco sabe qué tipo corresponde al lugar donde se imputa la venta. Un tipo local no es una propiedad de una tienda sino de un distrito sujeto, y si una venta se atribuye al lugar donde está el comprador, al lugar donde se entregan los bienes o al lugar donde está el vendedor depende de las reglas de imputación del estado, que es la razón de que dos clientes de la misma tienda en línea puedan pagar cantidades distintas por la misma cesta. Nada de aquí cubre el impuesto de uso sobre compras hechas fuera del estado, los certificados de reventa y de exención, las jornadas de exención temporal, los tipos especiales que muchos estados aplican a la comida preparada, el alojamiento, el alcohol, el tabaco o los vehículos, ni el trato distinto que reciben los gastos de envío y manipulación. Sobre la aritmética conviene esperar dos cosas. La primera es el redondeo del tipo combinado que describen los ejemplos: como los tipos de distrito se citan con frecuencia con tres decimales, la suma se redondea a dos antes de usarla, lo que significa que un recibo de un sistema que conserve el tercer decimal puede diferir en un céntimo o dos y las dos versiones son defendibles. La segunda es que el tipo combinado no tiene tope por arriba: aquí cada nivel está limitado al 100 % y la suma no está limitada en ninguna parte, porque la suma no es algo sobre lo que vote un legislador. En la práctica ninguna jurisdicción se acerca a eso, y si el tipo combinado sale con un valor inverosímil conviene volver a leer los dos campos, porque un tipo local escrito como 2 en lugar de 0,02 es un error que produce un total que nadie va a cuestionar hasta que se cobre. Por último, los tipos de la tabla de abajo son los vigentes en el momento de escribir esto en los dos estados que se nombran. Los tipos cambian —normalmente el nivel local, y normalmente cada año— y la cifra que importa es la del lugar al que se imputa la venta.

Preguntas frecuentes

¿Cómo calculo el impuesto a las ventas de un precio?
Suma el tipo estatal y el tipo local para obtener un tipo combinado y multiplica después el precio por él. Con un 6,25 % estatal más un 2 % local el tipo combinado es 8,25 %, así que 100 se convierten en 108,25 con 8,25 de impuesto. Los dos niveles entran en una sola multiplicación: la aritmética no los trata por separado en ningún momento.
¿Cómo quito el impuesto a las ventas de un total?
Divide entre uno más el tipo combinado y resta después para obtener el impuesto. Un total de 108,25 al 8,25 % da 108,25 ÷ 1,0825 = 100 de ventas sujetas y 8,25 de impuesto. Restar el 8,25 % del total da 99,32, que está mal, porque el impuesto se cobró sobre la cifra menor y no sobre el total.
¿Por qué la calculadora redondea el tipo combinado antes de usarlo?
Porque los tipos de distrito se citan muchas veces con tres decimales y la suma tiene que convertirse en un número capaz de producir céntimos enteros. Sumar un 6,25 % y un 0,125 % da 6,375 %, que el panel redondea a 6,38 % y multiplica después: 1000 de compra dan 63,80 de impuesto en lugar de los 63,75 que daría una multiplicación sin redondear. Una caja tiene que redondear en algún punto; hacerlo una sola vez, sobre el tipo, es el sitio más predecible.
¿Qué tipo local tengo que escribir?
El que corresponda al lugar al que se imputa la venta, que puede depender de la dirección del comprador, de la dirección de entrega o de la ubicación del vendedor según el estado. No es una cifra única por estado: las fronteras de los distritos atraviesan las ciudades, así que dos tiendas separadas por un kilómetro pueden cobrar tipos distintos. Si solo conoces el tipo estatal, escríbelo y deja el tipo local en cero para ver el mínimo, y comprueba después el tipo combinado real de la dirección en cuestión.
¿Todo está sujeto al impuesto?
No, y esta es la parte que una calculadora no puede responder. Los estados eximen categorías enteras —alimentos, medicamentos con receta, ropa por debajo de un umbral, periódicos y, en muchos estados, bienes digitales— y las listas cambian de un estado a otro. Algunas categorías no están exentas sino sujetas a otro tipo, como la comida preparada, el alojamiento y los vehículos. Si el artículo está en una de esas categorías, el impuesto del recibo no cuadrará con la aritmética de aquí, y lo que está mal no es la aritmética.
¿El impuesto se añade al precio o ya viene dentro?
En Estados Unidos se añade en la caja, así que el precio de la estantería es el que no lo lleva y la cantidad que se cobra es mayor: por eso esta página existe aparte de una etiqueta de precio. En la mayoría de los demás países el precio se muestra con el impuesto ya dentro, que es aquello para lo que está construida la página del impuesto sobre el valor añadido de la misma categoría. Elige aquí la dirección de quitar cuando tengas un total que ya lo incluye y necesites la cifra que hay debajo.

Referencias

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