Verkaufssteuer-Rechner

Kombinierter Satz = Satz des Bundesstaates + kommunaler Satz | Steuer = Preis × kombinierter Satz (zuerst auf zwei Stellen gerundet)

baseAmount

Der Betrag, aus dem die Steuer errechnet wird. Beim Aufschlagen ist es der Preis vor der Steuer, in den Vereinigten Staaten also der Preis im Regal und nicht der an der Kasse. Beim Herausrechnen ist es der Betrag, der tatsächlich gezahlt wurde. Das Feld ist mit der Umsatzsteuerseite derselben Kategorie gemeinsam, weil es an beiden Stellen dieselbe Größe ist; was sich zwischen den beiden Seiten unterscheidet, ist die Anzahl der Sätze, die darauf angewendet werden.

stateRate

Der eigene Satz des Bundesstaates. Er wird auf den Verkauf steuerbarer Waren und in den meisten Bundesstaaten auch auf einige Dienstleistungen erhoben und gilt einheitlich im ganzen Bundesstaat. Er ist die erste der beiden Ebenen und in einem Bundesstaat mit Verkaufssteuer nie null, doch eine Handvoll Bundesstaaten erhebt gar keine — deshalb nimmt das Feld die null an, statt eine positive Zahl zu verlangen.

localRate

Alles, was die Untergliederungen des Bundesstaates daraufsetzen: Steuern von Countys, Städten, Verkehrsverbünden, Schulbezirken und Sonderbezirken. Deshalb unterscheidet sich dieser Wert nicht nur zwischen Bundesstaaten, sondern zwischen benachbarten Postleitzahlen. Diese Seite kann nur einen einzigen kommunalen Gesamtwert aufnehmen, einzutragen ist also der Wert, der am Ort des Verkaufs gilt. Er kann berechtigterweise null sein — ein Einkauf außerhalb jedes Steuerbezirks zahlt nur den Satz des Bundesstaates —, und er wird häufig mit drei Nachkommastellen angegeben, und daher rührt die Rundung, die weiter unten beschrieben wird.

combinedRate

Die beiden Sätze zusammengezählt, auf zwei Nachkommastellen ausgegeben, und der Wert, mit dem die übrige Rechnung tatsächlich arbeitet. Er ist wichtig, weil die beiden Ebenen immer getrennt ausgewiesen werden und die Summe die Zahl ist, die stimmen muss — und weil er grundsätzlich über 100 % liegen kann, da jede Ebene für sich gedeckelt ist, für die Summe aber keine Obergrenze gesetzt wird. Wo die Summe auf eine dritte Nachkommastelle fällt, wie es bei jedem mit drei Stellen angegebenen Bezirkssatz geschieht, findet die Rundung hier und nur einmal statt, vor jeder Multiplikation.

taxAmount

Die Steuer auf die Transaktion und die Hauptzahl des Panels. Beim Aufschlagen ist sie der Preis mal dem gerundeten kombinierten Steuersatz; beim Herausrechnen ist sie die Differenz zwischen dem Gesamtbetrag und dem Preis, sodass die drei Beträge immer exakt aufgehen. Sie ist die Zahl, die man mit der Steuerzeile auf einem Beleg vergleicht, und die Stelle, an der ein mit drei Nachkommastellen angegebener Bezirkssatz als ein oder zwei Cent Unterschied auftaucht, wenn die Kasse anders gerundet hat.

netAmount

Der Preis vor der Steuer. Beim Aufschlagen ist das der eingegebene Wert, beim Herausrechnen das Ergebnis der Division. Es ist der Betrag, um den es bei einer Wiederverkaufs- oder Befreiungsbescheinigung geht, und der, der in eine Erklärung als steuerbarer Umsatz gehört — vereinnahmte Steuer zählt nicht dazu.

grossAmount

Der Preis mit beiden Steuerebenen darin: das, was der Kunde übergibt. In weiten Teilen der Vereinigten Staaten ist das nicht die Zahl im Regal, und genau deshalb existiert ein Verkaufssteuer-Rechner als eigenes Werkzeug neben einem Preisschild — und deshalb kann ein Barzahler an der Kasse von einem Betrag überrascht werden, der die ganze Zeit über arithmetisch korrekt war.

Verwenden Sie diese Seite, wenn Sie einen Preis haben und den Gesamtbetrag brauchen oder einen Gesamtbetrag und wissen wollen, wie viel davon Steuer war: um vor dem Weg zur Kasse zu rechnen, was ein Einkauf kosten wird; um zu prüfen, ob die Steuer auf einem Beleg zu dem Satz passt, der an Ihrem Ort gelten müsste; oder um aus einem steuerhaltigen Gesamtbetrag den steuerbaren Umsatz für eine Erklärung herauszuziehen. Es ist auch die Seite für den Fall, dass die kommunale Ebene der Teil ist, den Sie nicht kennen: Tragen Sie den Satz des Bundesstaates ein, und lesen Sie den kombinierten Steuersatz am Panel ab, um zu sehen, wie viel des Gesamtbetrags die kommunale Ergänzung ausmacht — sieht dieser Wert falsch aus, gilt der Satz, den man Ihnen genannt hat, für einen anderen Ort. Was die Seite nicht kann, ist Ihnen zu sagen, ob ein bestimmter Artikel steuerbar ist: Bundesstaaten befreien ganze Kategorien, von Lebensmitteln über Kleidung bis zu digitalen Gütern, und welche das sind, ist eine Frage des Artikels und des Bundesstaates und nicht der Arithmetik.

1. Der Standardfall: 100 mit 6,25 % Staatssteuer und 2 % kommunal

   1. Kombinierter Satz: 6,25 + 2 = 8,25 %
   2. Steuer: 100 × 8,25 ÷ 100 = 8,25
   3. Gesamtbetrag: 100 + 8,25 = 108,25

   Beide Ebenen stecken in den Eingaben, und die Rechnung benutzt nur einen einzigen Wert — genau das zeigt die letzte Zeile des Panels. Nichts davon ließe sich allein aus dem Satz des Bundesstaates herleiten: 6,25 % von 100 sind 6,25, und die zusätzlichen 2,00 sind die kommunale Ebene; deshalb geht ein Beleg aus einer Postleitzahl nicht mit einer Steuertabelle aus einer anderen auf.

2. Ein Bezirkssatz mit drei Stellen: 1.000 mit 6,25 % plus 0,125 %

   1. Kombinierter Satz: 6,25 + 0,125 = 6,375 %, gerundet auf 6,38 %
   2. Steuer: 1.000 × 6,38 ÷ 100 = 63,80
   3. Gesamtbetrag: 1.000 + 63,80 = 1.063,80

   Das Beispiel dafür, warum der kombinierte Steuersatz vor seiner Verwendung gerundet wird. Eine Multiplikation mit den ungerundeten 6,375 % ergibt 63,75, also fünf Cent weniger; diese Seite liefert 63,80, und die letzte Zeile zeigt 6,38 %, sodass beide übereinstimmen. Eine Kasse muss eine ganze Zahl von Cent ausgeben, sie rundet also irgendwo, und den Satz einmal am Anfang zu runden ist berechenbarer, als am Ende ein Produkt auf Bruchteile eines Cents zu runden. Rechnen Sie damit, dass ein Beleg um ein oder zwei Cent abweicht, wenn das System des Geschäfts in die andere Richtung rundet.

3. Dieselben Zahlen rückwärts: 108,25 mit 8,25 %

   1. Kombinierter Satz: 6,25 + 2 = 8,25 %
   2. Preis vor der Steuer: 108,25 ÷ 1,0825 = 100
   3. Steuer: 108,25 − 100 = 8,25

   Alle vier Zahlen stimmen mit dem ersten Beispiel überein, weil der kombinierte Satz hier glatt aufgeht. Die Division ist der Teil, der am häufigsten schiefgeht: 8,25 % von 108,25 abzuziehen ergibt 99,32 und eine Steuer von 8,93, beides falsch, und zwar aus demselben Grund, aus dem eine Umsatzsteuer auf diesem Weg falsch herauskommt. Die Steuer wurde auf 100 erhoben und nicht auf 108,25.

4. Kaliforniens zwei Ebenen: 200 mit 7,25 % plus 1,75 %

   1. Kombinierter Satz: 7,25 + 1,75 = 9 %
   2. Steuer: 200 × 9 ÷ 100 = 18
   3. Gesamtbetrag: 200 + 18 = 218

   Der landesweite Satz plus eine Bezirkssteuer, das ist die gewöhnliche Gestalt eines kalifornischen Satzes. Beachten Sie, dass der kommunale Wert hier ein typischer Bezirkssatz und keine Obergrenze ist — die Spanne reicht von einem Zehntelprozent bis zu zwei Prozent, und der tatsächliche Satz hängt von dem Bezirk ab, in dem der Verkauf stattfindet; zwei nah beieinander liegende Geschäfte können daher unterschiedliche Beträge berechnen, wenn eine Bezirksgrenze zwischen ihnen verläuft.

5. Nur Staatssteuer: 250 mit 4 % und ohne kommunalen Zuschlag

   1. Kombinierter Satz: 4 + 0 = 4 %
   2. Steuer: 250 × 4 ÷ 100 = 10
   3. Gesamtbetrag: 250 + 10 = 260

   Ein kommunaler Satz von null ist kein fehlender Wert: Ein Einkauf außerhalb jedes Steuerbezirks zahlt den Satz des Bundesstaates und nichts darüber hinaus, und das Feld nimmt die null genau deshalb an. Es lohnt sich allerdings, das zu prüfen statt anzunehmen, denn derselbe Satz des Bundesstaates gilt überall im Bundesstaat, während die kommunale Ebene die Stelle ist, an der eine Lieferadresse oder ein Abholort anfängt, eine Rolle zu spielen.

6. Ein kleiner Einkauf: 50 mit 6,25 % plus 2 %

   1. Kombinierter Satz: 6,25 + 2 = 8,25 %
   2. Steuer: 50 × 8,25 ÷ 100 = 4,125, gerundet auf 4,13
   3. Gesamtbetrag: 50 + 4,13 = 54,13

   Ein halber Cent, aufgerundet, und er lässt sich nicht vermeiden: 8,25 % von 50 sind genau 4,125, und das ist kein Betrag, den jemand zahlen kann. Bei jedem kleinen Einkauf in einem Bundesstaat mit einem auf ,25 oder ,75 endenden Satz passiert das, und die Rundungsregel des Kassensystems — auf, ab oder zur geraden Zahl — ist der Grund, warum zwei Geschäfte mit demselben Satz Gesamtbeträge liefern können, die einen Cent auseinanderliegen.

Dies ist das US-amerikanische Verkaufssteuerrecht und nichts anderes. In Deutschland gibt es keine entsprechende Steuer: Die Umsatzsteuer (USt) gilt bundesweit einheitlich, es gibt keine kommunale Zusatzsteuer auf den Verkaufspreis, und die beiden Ebenen, um die es auf dieser Seite geht, haben dort keine Entsprechung. Für eine deutsche Rechnung mit einem Steuersatz ist der Umsatzsteuer-Rechner aus derselben Kategorie die richtige Seite, und die Sätze unten lassen sich nicht in Umsatzsteuer umrechnen. Der Rechner macht die Arithmetik und sonst nichts. Er kann Ihnen nicht sagen, ob die Sache, die Sie kaufen, steuerbar ist, und in den Vereinigten Staaten ist das der größere Teil der Frage: Bundesstaaten befreien so unterschiedliche Kategorien wie Lebensmittel, verschreibungspflichtige Arzneimittel, Kleidung unterhalb einer Wertgrenze, Zeitungen und zunehmend digitale Güter, und die Befreiungen unterscheiden sich von Bundesstaat zu Bundesstaat. Er weiß auch nicht, welcher Satz gilt, wenn der Verkauf einem Ort zugeordnet wird. Ein kommunaler Satz ist keine Eigenschaft eines Geschäfts, sondern eines Steuerbezirks, und ob ein Verkauf dem Ort des Käufers, dem Ort der Lieferung oder dem Ort des Verkäufers zugerechnet wird, hängt von den Zuordnungsregeln des jeweiligen Bundesstaates ab — deshalb können zwei Kunden desselben Onlinegeschäfts für denselben Warenkorb unterschiedliche Beträge berechnet bekommen. Nichts hiervon deckt die Use Tax auf Einkäufe außerhalb des Bundesstaates ab, keine Wiederverkaufs- und Befreiungsbescheinigungen, keine Steuerfreitage, nicht die besonderen Sätze, die viele Bundesstaaten auf zubereitete Speisen, Beherbergung, Alkohol, Tabak oder Kraftfahrzeuge anwenden, und nicht die unterschiedliche Behandlung von Versand- und Bearbeitungskosten. Zwei Dinge an der Arithmetik sind zu erwarten. Das erste ist die in den Beispielen beschriebene Rundung des kombinierten Steuersatzes: Weil Bezirkssätze häufig mit drei Nachkommastellen angegeben werden, wird die Summe vor ihrer Verwendung auf zwei Stellen gerundet, sodass ein Beleg aus einem System, das die dritte Stelle behält, um ein oder zwei Cent abweichen kann und beide Werte vertretbar sind. Das zweite ist, dass es für den kombinierten Steuersatz keine Obergrenze gibt: Jede Ebene ist auf dieser Seite bei 100 % gedeckelt, die Summe ist nirgends gedeckelt, weil die Summe nichts ist, worüber ein Gesetzgeber abstimmt. In der Praxis ist keine Rechtsordnung auch nur entfernt in der Nähe, und wenn der kombinierte Steuersatz auf einen unplausiblen Wert kommt, lohnt ein zweiter Blick auf die beiden Felder, denn ein kommunaler Satz, der als 2 statt als 0,02 eingetragen wurde, ist ein Fehler, der einen Gesamtbetrag erzeugt, nach dem niemand fragt, bis er berechnet wird. Schließlich sind die Sätze in der Tabelle unten die zum Zeitpunkt der Niederschrift geltenden Werte in den beiden genannten Bundesstaaten. Sätze ändern sich — meist die kommunale Ebene, meist jährlich —, und die Zahl, auf die es ankommt, ist die für den Ort, dem der Verkauf zugeordnet wird.

Wie rechne ich die Steuer auf einen Preis aus?

Addieren Sie den Satz des Bundesstaates und den kommunalen Satz zu einem kombinierten Steuersatz und multiplizieren Sie den Preis damit. Bei 6,25 % Staatssteuer plus 2 % kommunaler Steuer ergibt das einen kombinierten Steuersatz von 8,25 %, 100 kommt also auf 108,25 mit 8,25 Steuer. Beide Ebenen gehen in dieselbe Multiplikation ein — nichts in der Rechnung behandelt sie getrennt.

Wie rechne ich die Steuer aus einem Gesamtbetrag heraus?

Teilen Sie durch eins plus den kombinierten Steuersatz und ziehen Sie dann ab, um die Steuer zu erhalten. Ein Gesamtbetrag von 108,25 ergibt bei 8,25 % die Rechnung 108,25 ÷ 1,0825 = 100 an steuerbarem Umsatz und 8,25 Steuer. 8,25 % des Gesamtbetrags abzuziehen ergibt stattdessen 99,32, und das ist falsch, weil die Steuer auf die kleinere Zahl erhoben wurde und nicht auf den Gesamtbetrag.

Warum rundet der Rechner den kombinierten Steuersatz, bevor er ihn verwendet?

Weil Bezirkssätze oft mit drei Nachkommastellen angegeben werden und die Summe zu einer Zahl werden muss, die ganze Cent erzeugen kann. 6,25 % plus 0,125 % ergibt 6,375 %, was das Panel auf 6,38 % rundet und dann multipliziert — 1.000 an Einkäufen ergeben 63,80 Steuer statt der 63,75, die eine ungerundete Multiplikation liefern würde. Eine Kasse muss irgendwo runden; das einmal am Satz zu tun, ist die berechenbarere Stelle.

Welchen kommunalen Satz soll ich eintragen?

Den, der an dem Ort gilt, dem der Verkauf zugeordnet wird; ob dabei die Adresse des Käufers, die Lieferadresse oder der Sitz des Verkäufers maßgeblich ist, hängt vom Bundesstaat ab. Es ist auch kein Wert je Bundesstaat: Bezirksgrenzen verlaufen durch Städte, zwei nah beieinander liegende Geschäfte können also unterschiedliche Sätze berechnen. Wenn Sie nur den Satz des Bundesstaates kennen, tragen Sie ihn ein und lassen den kommunalen Satz bei null, um die Untergrenze zu sehen, und prüfen dann den tatsächlichen kombinierten Steuersatz für die betreffende Adresse.

Ist alles steuerbar?

Nein, und das ist der Teil, den ein Rechner nicht beantworten kann. Bundesstaaten befreien ganze Kategorien — Lebensmittel, verschreibungspflichtige Arzneimittel, Kleidung unterhalb einer Wertgrenze, Zeitungen und in vielen Bundesstaaten digitale Güter —, und die Listen unterscheiden sich von Bundesstaat zu Bundesstaat. Manche Kategorien werden nicht befreit, sondern mit einem anderen Satz besteuert, etwa zubereitete Speisen, Beherbergung und Kraftfahrzeuge. Fällt der Artikel in eine dieser Kategorien, stimmt die Steuer auf dem Beleg nicht mit dieser Rechnung überein, und falsch ist dann nicht die Rechnung.

Wird die Steuer auf einen Preis aufgeschlagen, oder ist sie schon darin?

In den Vereinigten Staaten wird sie an der Kasse aufgeschlagen, der Preis im Regal ist also der ohne Steuer und der berechnete Betrag höher — deshalb gibt es diese Seite getrennt von einem Preisschild. Die meisten anderen Länder zeigen den Preis mit der bereits enthaltenen Steuer, und dafür ist die Umsatzsteuerseite derselben Kategorie gebaut. Wählen Sie hier die Richtung des Herausrechnens, wenn Sie einen Gesamtbetrag haben, der die Steuer bereits enthält, und die Zahl darunter brauchen.

• Sales and Use Tax — die texanische Struktur, an der sich diese Seite orientiert: ein Satz des Bundesstaates von 6,25 %, kommunale Verkaufs- und Verbrauchsteuern von bis zu 2 %, die Städte, Countys und Sonderbezirke erheben, und ein kombinierter Höchstsatz von 8,25 % — Texas Comptroller of Public Accounts (United States)
• Sales and Use Tax Rates — die kalifornische Struktur: ein landesweiter Satz von 7,25 %, der sich aus staatlichen, kommunalen und Verkehrskomponenten zusammensetzt, zuzüglich Bezirkssteuern von 0,10 % bis 2,00 %, und daher rührt ein kombinierter Satz mit drei Nachkommastellen — California Department of Tax and Fee Administration (United States)
• 中华人民共和国增值税法 第十条、第十一条 — die Vorschrift, die Chinas Mehrwertsteuersätze festlegt, für den Kontrast, um den diese Seite gebaut ist: China erhebt an der Kasse keine Verkaufssteuer, weil die entsprechende Steuer auf jeder Stufe der Lieferkette einmal anfällt und im ausgezeichneten Preis bereits enthalten ist — State Taxation Administration of the People's Republic of China (China)