Калькулятор налога с продаж

Суммарная ставка = ставка штата + местная ставка | Налог = цена × суммарная ставка (сначала округлённая до двух знаков)

начальная сумма

Сумма, от которой считается налог. При начислении это цена на ценнике до налога — в Соединённых Штатах именно она стоит на полке, а не та, что выходит в кассе. При вычитании это итог, который был фактически уплачен. Поле общее со страницей налога на добавленную стоимость в этой же категории, потому что величина в обоих случаях одна и та же; различаются страницы только тем, сколько ставок к ней применяется.

ставка штата

Ставка штата. Ею облагается продажа товаров, подлежащих налогу, а в большинстве штатов — и часть услуг, и она едина на всей территории штата. Это первая из двух составляющих, и в штате, где налог с продаж есть, она не равна нулю, но в нескольких штатах его нет вовсе — поэтому поле принимает и ноль, а не требует положительного числа.

местная ставка

Всё, что добавляют административные единицы штата: налоги округов, городов, транспортных, школьных и специальных районов. Поэтому эта величина меняется не только между штатами, но и между соседними почтовыми индексами. Страница принимает только одно суммарное местное значение, так что вводить нужно то, которое действует в месте совершения продажи. Ноль здесь вполне законен — покупка вне любого налогового района платит только ставку штата, — и её часто указывают с тремя знаками после запятой, откуда и берётся округление, описанное ниже.

суммарная ставка

Две ставки, сложенные вместе и напечатанные с двумя знаками после запятой, — и именно это число использует вся остальная арифметика. Оно важно потому, что составляющие всегда указывают по отдельности, а верной должна быть именно сумма, и потому, что она в принципе может превысить 100 %: каждая составляющая ограничена сама по себе, а на итог ограничение не наложено. Там, где сумма выходит на третий знак — а это бывает всякий раз, когда районная ставка указана с тремя знаками, — округление происходит здесь и ровно один раз, до всякого умножения.

сумма налога

Налог по операции и главная цифра панели. При начислении это цена, умноженная на округлённую суммарную ставку; при вычитании это разность между итогом и ценой, так что три суммы всегда сходятся ровно. Это то число, которое стоит сверить со строкой налога в чеке, и то, на котором районная ставка с тремя знаками даст расхождение в цент или два, если касса округляла иначе.

цена без налога

Цена без налога. При начислении это то, что вы ввели; при вычитании — то, что получилось от деления. Это величина, о которой говорят свидетельство о перепродаже или об освобождении от налога, и именно она попадает в декларацию как облагаемый оборот — собранный налог в неё не входит.

цена с налогом

Цена вместе с обеими составляющими налога: то, что покупатель отдаёт на кассе. В большей части Соединённых Штатов это не число с ценника, и как раз поэтому калькулятор налога с продаж существует отдельно от ценника, а покупатель, расплачивающийся наличными, может быть застигнут в кассе суммой, которая всё это время была арифметически верной.

Он нужен, когда есть цена и требуется итог либо есть итог и требуется узнать, сколько в нём налога: посчитать, во что обойдётся покупка ещё до кассы, сверить налог в чеке со ставкой, которая должна действовать в вашем месте, или найти облагаемый оборот внутри итоговой суммы в декларации. Эта же страница нужна, когда неизвестна именно местная составляющая: введите ставку штата и прочитайте суммарную ставку на панели — разница и покажет, сколько сверх неё добавлено на местном уровне, а если эта величина выглядит неправильной, значит, названная вам ставка относится к другому месту. Чего страница не может — сказать, облагается ли налогом конкретный товар: штаты освобождают целые категории, от продуктов до одежды и цифровых товаров, и то, какие именно, — вопрос про товар и про штат, а не про арифметику.

1. Случай по умолчанию: 100 при ставке штата 6,25 % и местной ставке 2 %

   1. Суммарная ставка: 6,25 + 2 = 8,25 %
   2. Налог: 100 × 8,25 ÷ 100 = 8,25
   3. Итого: 100 + 8,25 = 108,25

   В параметрах обе составляющие, а арифметика использует только одну цифру — это и показывает последняя строка панели. Здесь ничего нельзя было бы получить из одной ставки штата: 6,25 % от 100 — это 6,25, а лишние 2,00 и есть местная составляющая. Именно поэтому чек из одного почтового индекса не сходится с таблицей ставок из другого.

2. Районная ставка с тремя знаками: 1000 при 6,25 % плюс 0,125 %

   1. Суммарная ставка: 6,25 + 0,125 = 6,375 %, округляем до 6,38 %
   2. Налог: 1000 × 6,38 ÷ 100 = 63,80
   3. Итого: 1000 + 63,80 = 1063,80

   Пример, который показывает, зачем суммарную ставку округляют до того, как ею пользоваться. Умножение на неокруглённые 6,375 % дало бы 63,75 — на пять центов меньше; страница даёт 63,80, а последняя строка показывает 6,38 %, так что эти два числа согласованы. Касса обязана выдать целое число центов, значит, она округляет где-то; округлить один раз ставку в самом начале предсказуемее, чем округлять произведение до доли цента в конце. Готовьтесь к тому, что чек разойдётся на цент или два, если система магазина округляет в другую сторону.

3. Те же числа в обратную сторону: 108,25, включая 8,25 %

   1. Суммарная ставка: 6,25 + 2 = 8,25 %
   2. Цена без налога: 108,25 ÷ 1,0825 = 100
   3. Налог: 108,25 − 100 = 8,25

   Все четыре числа совпадают с первым примером, потому что суммарная ставка здесь делится нацело. Чаще всего ошибаются именно на делении: если снять 8,25 % с 108,25 вычитанием, получится 99,32 и налог 8,93 — оба неверные, и по той же причине, по которой неверно выходит налог на добавленную стоимость, посчитанный так же. Налог брали со 100, а не со 108,25.

4. Две составляющие Калифорнии: 200 при 7,25 % плюс 1,75 %

   1. Суммарная ставка: 7,25 + 1,75 = 9 %
   2. Налог: 200 × 9 ÷ 100 = 18
   3. Итого: 200 + 18 = 218

   Ставка по всему штату плюс районный налог — обычная форма калифорнийской ставки. Обратите внимание, что местное число здесь типичная районная ставка, а не потолок: диапазон идёт от одной десятой процента до двух, а фактическая ставка зависит от района, в котором происходит продажа, поэтому два магазина в одном городе могут брать разные суммы, если между ними проходит граница района.

5. Только налог штата: 250 при 4 % и без местной надбавки

   1. Суммарная ставка: 4 + 0 = 4 %
   2. Налог: 250 × 4 ÷ 100 = 10
   3. Итого: 250 + 10 = 260

   Местная ставка, равная нулю, — это не пропущенное значение: покупка вне любого налогового района платит ставку штата и ничего сверх неё, и поле принимает ноль именно поэтому. Проверить это всё же стоит, а не предполагать, потому что одна и та же ставка штата действует по всей его территории, а местная составляющая — как раз то место, где начинают играть роль адрес доставки или точка получения.

6. Небольшая покупка: 50 при 6,25 % плюс 2 %

   1. Суммарная ставка: 6,25 + 2 = 8,25 %
   2. Налог: 50 × 8,25 ÷ 100 = 4,125, округляем до 4,13
   3. Итого: 50 + 4,13 = 54,13

   Полцента, округлённые вверх, и обойти это нельзя: 8,25 % от 50 — ровно 4,125, а такую сумму заплатить некому. Так будет с каждой мелкой покупкой в штате, где ставка оканчивается на 25 или 75, и правило округления, принятое в системе магазина — вверх, вниз или до чётного, — как раз то, из-за чего два магазина с одинаковой ставкой могут дать итоги, различающиеся на цент.

Этот калькулятор делает арифметику и ничего больше. Он не может сказать, облагается ли налогом то, что вы покупаете, а в Соединённых Штатах это и есть большая часть вопроса: штаты освобождают такие разные категории, как продукты, рецептурные лекарства, одежда дешевле определённого порога, газеты и, всё чаще, цифровые товары, и списки освобождений в каждом штате свои. Он также не знает, какая ставка применяется по месту продажи. Местная ставка — свойство не магазина, а налогового района, и то, привязывается ли продажа к месту покупателя, к месту доставки товара или к месту продавца, зависит от правил штата о месте реализации — поэтому два покупателя одного интернет-магазина могут получить за одну и ту же корзину разные суммы. Здесь не рассматривается ни налог на использование для покупок за пределами штата, ни свидетельства о перепродаже и освобождении, ни налоговые каникулы, ни особые ставки, которые многие штаты применяют к готовой еде, проживанию, алкоголю, табаку или автомобилям, ни разный подход к доставке и обработке заказа. Две вещи в самой арифметике стоит ожидать заранее. Первая — округление суммарной ставки, описанное в примерах: районные ставки часто указаны с тремя знаками, поэтому сумму округляют до двух прежде, чем ею пользоваться, а значит, чек из системы, которая хранит третий знак, может разойтись с ответом на цент или два, и оба будут обоснованны. Вторая — отсутствие верхней границы у суммарной ставки: каждая составляющая ограничена здесь сотней процентов, а на сумму ограничение не наложено нигде, потому что сумму не принимает никакой законодательный орган. На практике ни одна юрисдикция даже близко к этому не подходит, и если суммарная ставка вышла неправдоподобной, стоит перечитать оба поля: местная ставка, введённая как 2 вместо 0,02, даёт итог, которого никто не оспорит до самой оплаты. И последнее: ставки в таблице ниже — те, что действовали на момент написания, в двух названных штатах. Ставки меняются — обычно это местная составляющая, обычно раз в год, — и значение имеет та, которая действует по месту реализации продажи.

Как посчитать налог с продаж от цены?

Сложите ставку штата и местную ставку в одну суммарную, а затем умножьте цену на неё. При 6,25 % по штату и 2 % местных суммарная ставка равна 8,25 %, поэтому 100 превращаются в 108,25, из которых 8,25 налога. Обе составляющие входят в одно умножение — ничто в арифметике не рассматривает их по отдельности.

Как вынуть налог с продаж из итоговой суммы?

Разделите на единицу плюс суммарная ставка, а потом вычтите, чтобы получить налог. Итог 108,25 при 8,25 % даёт 108,25 ÷ 1,0825 = 100 облагаемого оборота и 8,25 налога. Если вместо этого вычесть 8,25 % от итога, получится 99,32 — неверно, потому что налог брали с меньшей суммы, а не с итога.

Почему калькулятор округляет суммарную ставку до того, как ею пользоваться?

Потому что районные ставки часто указывают с тремя знаками, а сумма должна стать числом, из которого получаются целые центы. Сложение 6,25 % и 0,125 % даёт 6,375 %, панель округляет это до 6,38 % и умножает уже на него: на 1000 покупок выходит 63,80 налога вместо 63,75, которые дало бы умножение на неокруглённую ставку. Касса обязана где-то округлить; сделать это один раз и со ставкой — более предсказуемое место.

Какую местную ставку вводить?

Ту, которая действует по месту реализации продажи, а это может зависеть от адреса покупателя, адреса доставки или места продавца — смотря какие правила в штате. Это не одна цифра на штат: границы районов проходят прямо через города, поэтому два магазина в полутора километрах друг от друга могут брать разные ставки. Если вам известна только ставка штата, введите её, а местную оставьте нулём, чтобы увидеть нижнюю границу, и отдельно уточните фактическую суммарную ставку для нужного адреса.

Облагается ли налогом всё?

Нет, и это та часть, на которую калькулятор ответить не может. Штаты освобождают целые категории — продукты, рецептурные лекарства, одежду дешевле порога, газеты, а во многих штатах и цифровые товары, — и списки в разных штатах разные. Некоторые категории не освобождают, а облагают по другой ставке: готовая еда, проживание, автомобили. Если товар из такой категории, налог в чеке не совпадёт с арифметикой на этой странице, и виновата будет не арифметика.

Налог прибавляют к цене или он уже внутри неё?

В Соединённых Штатах его прибавляют на кассе, поэтому цена на полке — это цена без налога, а списывают больше; именно поэтому эта страница существует отдельно от ценника. В большинстве других стран цену показывают с уже включённым налогом, и как раз для этого сделана страница налога на добавленную стоимость в этой же категории. Выбирайте здесь направление вычитания, когда у вас есть итог, который налог уже включает, и нужна сумма под ним.

• Sales and Use Tax — the Texas structure this page is modelled on: a 6.25% state rate, local sales and use taxes of up to 2% added by cities, counties and special purpose districts, and a maximum combined rate of 8.25% — Texas Comptroller of Public Accounts (United States)
• Sales and Use Tax Rates — the California structure: a 7.25% statewide rate made up of the state, local and local transportation components, with additional district taxes of 0.10% to 2.00% on top, which is where a combined rate quoted to three decimals comes from — California Department of Tax and Fee Administration (United States)