Калькулятор GST

Налог при добавлении = цена без налога × ставка | налог при удалении = цена с GST ÷ (1 + ставка) − цена с GST

сумма, от которой считают

Сумма, от которой считается налог, и то, какая это сумма, зависит от выбранного направления. При удалении налога это цена с GST — та, что на этикетке. При добавлении налога это цена без налога. Поле названо по величине, а не по одной из цен, потому что имя вроде «чистая сумма» было бы неверным в половине настроек, — а путаница между этими двумя и есть самая частая ошибка с GST, поскольку добавление налога к цене, которая его уже содержит, берёт налог дважды.

ставка GST

Ставка, которую нужно прибавить или убрать, в процентах. Это поле, а не фиксированный список, потому что единой ставки не существует: 10 % в Австралии, 15 % в Новой Зеландии, 9 % в Сингапуре и 5 % на федеральном уровне в Канаде до прибавления любого провинциального налога. Ставка GST обычно представляет собой одно стандартное число для всей страны, а не набор ступеней, и в этом структурное отличие от налога на добавленную стоимость: меняется не ставка, а перечень поставок, облагаемых по нулевой ставке или освобождённых, а этот перечень — вопрос налогового права, а не арифметики.

направление

В какую сторону идти. Убрать налог берёт цену, которая его уже включает, и вынимает налог наружу — и это направление здесь по умолчанию, потому что Австралия, Новая Зеландия и Сингапур требуют, чтобы цены, показываемые покупателям, включали GST, а значит, число перед вами — то, внутри которого налог есть. Добавить налог берёт цену, которая его не включает, и кладёт налог сверху — это то, что нужно, когда вы продавец и называете сумму без налога. Оба направления обычные, и ни одно не является частным случаем другого.

сумма налога

Сам налог, и главная цифра панели, потому что именно её у страницы и спрашивают. В обоих направлениях это разность двух цен, а при удалении налога он получается вычитанием, а не вторым делением, — поэтому пара цен и налог всегда складываются точно, не оставляя после себя округлительного зазора, который кому-то пришлось бы догонять.

цена без налога

Цена с вынутым налогом: облагаемый оборот и та величина, с которой GST собственно и взимается. Когда вы убирали налог, это то, что дало деление; когда прибавляли — то, что вы ввели. Это число, которое место в декларации о деятельности, и то, которым обязана пользоваться маржинальная калькуляция, если маржа должна что-то значить, поскольку строка выручки с налогом над строкой затрат без налога смешивает две разные вещи.

цена с налогом

Цена с налогом внутри: то, что покупатель действительно платит и что попадает в кассу. Когда вы убирали налог, это то, что вы ввели; когда прибавляли — это сумма. Это число, которое сходится с банковской выпиской, и оно не является облагаемым оборотом.

доля налога в цене

Налог как доля цены с GST, и это та строка, которая удивляет. При ставке 10 % это 9,09 %, при 15 % это 13,04 %, при 9 % это 8,26 % — никогда не сама ставка, потому что ставка — доля цены без налога, а эта цифра — доля большего числа. Это та дробь, которую откладывают из уже полученных денег, и поэтому ставку 10 % иногда описывают как одну одиннадцатую цены с налогом.

Пользуйтесь им, когда у вас цена в одной форме, а нужна в другой: на ценнике цена с GST, а вам нужна сумма, которую надо отложить; поставщик называет цифру без налога, а вам нужна итоговая сумма к оплате; пришла квитанция с одним лишь итогом с налогом, а в декларации спрашивают оборот без него. Направление «убрать налог» применяйте, чтобы идти назад от цены, которую заплатил покупатель, а «добавить налог» — когда сумму называете вы. У направления с удалением есть второе применение, которое легко упустить: проверка того, верно ли составлен счёт, потому что деление итога с налогом на единицу плюс ставка может повторить кто угодно, а поставщик, который вместо этого вычел процент, ошибётся на несколько процентов. И последняя строка отвечает на вопрос, на который не отвечают первые три: какая часть денег, уже лежащих в кассе, не ваша. Это и есть та сумма, которую надо отложить, и она меньше ставки — именно поэтому те, кто откладывает саму ставку, не досчитываются.

1. Случай по умолчанию: 110 с 10 %

   1. Чистая цена: 110 ÷ 1,10 = 100
   2. Налог: 110 − 100 = 10
   3. Налог как доля цены с налогом: 10 ÷ 110 × 100 = 9,09 %

   Это направление совпадает с тем, как показывают цены в Австралии, Новой Зеландии и Сингапуре, и именно здесь последнюю строку стоит прочитать: 10 % от цены без налога — это 9,09 % от цены, которую платит покупатель, потому что эти 10 отмеряются от итога, который их уже содержит. Оба утверждения верны об одних и тех же 10.

2. Те же числа с другого конца: 100 до 10 %

   1. Налог: 100 × 10 ÷ 100 = 10
   2. Цена с налогом: 100 + 10 = 110
   3. Налог как доля цены с налогом: 10 ÷ 110 × 100 = 9,09 %

   Все четыре цифры совпадают с примером выше, и в этом суть: когда ставка делится нацело, два направления взаимно обратны, и страницей можно пользоваться с любого конца. Деление здесь не украшение. Вычитание 10 % из 110, то есть 11, дало бы 99 и налог 11 — слишком низкую чистую цену, слишком высокий налог и декларацию, которая не сойдётся.

3. Новая Зеландия, 15 %: 230 с налогом

   1. Чистая цена: 230 ÷ 1,15 = 200
   2. Налог: 230 − 200 = 30
   3. Налог как доля цены с налогом: 30 ÷ 230 × 100 = 13,04 %

   Ставка Новой Зеландии — 15 %, выше австралийской, и последняя строка движется вместе с ней: налог 15 % — это 13,04 % от цены с налогом. Обратите внимание, насколько далеко разошлись два процента на одних и тех же 230: поэтому бизнес, откладывающий 15 % выручки, откладывает больше, чем должен, а тот, кто думает, что ставка 10 % означает десятую часть кассы, оставляет себе слишком мало.

4. Сингапур, 9 %: 40 до налога

   1. Налог: 40 × 9 ÷ 100 = 3,60
   2. Цена с налогом: 40 + 3,60 = 43,60
   3. Налог как доля цены с налогом: 3,60 ÷ 43,60 × 100 = 8,26 %

   Ставка Сингапура за последние годы менялась несколько раз — именно поэтому на этой странице ставка является полем, а не фиксированным списком: калькулятор с жёстко зашитой ставкой стал бы неверным в пределах пары бюджетов. Введите любую действующую ставку, и три цены сойдутся друг с другом точно.

5. Ставка, которая не сходится: 99,99 до 9 %

   1. Налог: 99,99 × 9 ÷ 100 = 8,9991, округляем до 9,00
   2. Цена с налогом: 99,99 + 9,00 = 108,99
   3. Налог как доля цены с налогом: 9,00 ÷ 108,99 × 100 = 8,26 %

   Введите 108,99 с той же ставкой — и направление с удалением вернёт 99,99 и налог 9,00: пара сходится, хотя ради этого пришлось округлить 8,9991. Сходится потому, что налог определён как разность двух цен, а не вычисляется второй раз, поэтому округление попадает в одно место и там и остаётся, вместо того чтобы дрейфовать между тремя строками.

6. Нулевая ставка: 110 при 0 %

   1. Чистая цена: 110 ÷ 1,00 = 110
   2. Налог: 110 − 110 = 0
   3. Налог как доля цены с налогом: 0 ÷ 110 × 100 = 0 %

   Это не вырожденный случай, который надо отфильтровать, а реальная категория: Новая Зеландия облагает по нулевой ставке большую часть продуктов питания, Сингапур — экспорт и международные услуги, а в Австралии есть перечень поставок, свободных от GST, включая большую часть базовых продуктов, здравоохранение и образование. Нулевая ставка — не то же самое, что нахождение вне налога: продавец с нулевой ставкой обычно всё ещё может вернуть GST, уплаченный на его затратах, и именно в этом разница между нулевой ставкой и освобождением.

Этот калькулятор делает арифметику и ничего больше. Он не знает, какая ставка применяется к тому, что вы продаёте, и это не деталь, которую он опускает ради краткости: облагается ли поставка по нулевой ставке, освобождена ли она или облагается по стандартной ставке — вопрос о природе сделки, на который отвечают налоговое право и практика администрирующего органа, и никакая арифметика его решить не может. Он также не знает, зарегистрированы ли вы вообще: бизнес ниже порога регистрации из таблицы ниже не взимает GST и, как правило, не может его вернуть, а значит, поле выше отвечает на вопрос, который к нему пока не относится. И он не моделирует ничего сверх самого налога: ни зачёта входного налога, ни корректировки при изменении ставки, ни трансграничных правил и правил места поставки, ни обратного начисления, ни маржинальной схемы, ни правил для подержанных товаров, ни правила округления, навязанного администрацией, — некоторые из них требуют округлять налог вниз, а не до ближайшего цента. Канаде здесь нужно отдельное слово, потому что таблица даёт одну федеральную цифру, а налог, который канадский покупатель действительно платит, — это эта цифра плюс провинциальная часть, различающаяся по провинциям и администрируемая в Квебеке иначе, поэтому строка с 5 % — это только федеральный налог на товары и услуги, и настоящая канадская квитанция редко покажет 5 %. Двух вещей в арифметике стоит ожидать, а не сообщать о них как о дефекте. Первая — зазор, появляющийся, когда ставка не делится нацело: направление с удалением может дать цену без налога с большим числом знаков, чем у цены вообще бывает, и здесь она округляется до ближайшего цента, а значит, налог в квитанции изредка будет отличаться на цент от налога в декларации, посчитанной одним шагом. Вторая — последняя строка является долей суммы с налогом, а не ставкой, поэтому она никогда не совпадёт с введённой вами ставкой: 10 % превращается в 9,09 %, 15 % — в 13,04 %, 9 % — в 8,26 %. Наконец, ставки и пороги в таблице — это те, что действуют на момент написания в названных местах. Ставки меняются, обычно в бюджете, и пороги тоже пересматривают; сверьте текущую цифру с налоговым органом, прежде чем решать, нужно ли вам регистрироваться, потому что именно с этим решением связаны штрафы.

Как убрать GST из цены, которая его включает?

Разделите на единицу плюс ставка, затем вычтите, чтобы получить налог. При 10 % цена с налогом 110 даёт цену без налога 110 ÷ 1,10 = 100 и налог 10. Вычитание 10 % из 110 вместо этого даёт 99, и это неверно: 10 % взимались с меньшего числа, поэтому снятие 10 % с большего снимает лишнее.

Почему налог составляет 9,09 % цены, а не 10 %?

Потому что эти два процента отмеряются от разных итогов. Ставка 10 % — доля цены без налога; 9,09 % — тот же налог, отмеренный от цены с налогом, которая на 10 % больше. Оба описывают одни и те же 10. Общее правило таково: ставка r соответствует r ÷ (1 + r) цены с налогом, поэтому 10 % превращается в 9,09 %, 15 % — в 13,04 %, а 9 % — в 8,26 %.

Что такое цена с GST?

Цена, которую покупатель действительно платит, с налогом внутри неё. Австралия, Новая Зеландия и Сингапур требуют, чтобы цены, показываемые покупателям, включали GST, поэтому в этих странах цена на полке или в рекламе включает налог по закону, и налог надо из неё выделять делением, а не прибавлять к ней. Именно поэтому направление с удалением на этой странице выбрано по умолчанию.

Что такое порог регистрации и относится ли он ко мне?

Это оборот, ниже которого бизнес не обязан регистрироваться и потому вообще не взимает GST. Он составляет 75 000 долларов в Австралии, 60 000 долларов облагаемых поставок за любые 12 месяцев в Новой Зеландии, 1 млн сингапурских долларов в Сингапуре и 30 000 долларов в Канаде. Ниже порога в некоторых юрисдикциях это выбор, а не обязанность, а добровольная регистрация означает, что вы начнёте взимать налог со своих покупателей, поэтому перед решением сверьтесь с налоговым органом.

Какую ставку GST мне использовать?

Ту, про которую налоговый орган по месту продажи говорит, что она применяется к тому, что вы продаёте, и калькулятор не может сказать вам, какая это ставка. Таблица ниже даёт стандартные ставки в четырёх странах — 10 % в Австралии, 15 % в Новой Зеландии, 9 % в Сингапуре и 5 % на федеральном уровне в Канаде, — но ставка GST обычно представляет собой одно общенациональное число, поэтому более трудный вопрос не о том, какая ставка применяется, а о том, облагается ли ваша поставка по нулевой ставке, освобождена ли она или облагается по стандартной ставке вообще.

Нулевая ставка — это то же самое, что освобождение?

Нет, и разница важна. Продажа по нулевой ставке — всё ещё облагаемая продажа по ставке 0 %, поэтому продавец обычно может вернуть GST, уплаченный на собственных затратах; освобождённая продажа находится вне сферы действия налога, и входной налог, как правило, не возвращается. Именно поэтому такие категории, как большая часть базовых продуктов питания, в Австралии и Новой Зеландии облагаются по нулевой ставке, а не освобождены. В любом случае арифметика на этой странице даёт налог, равный нулю, и цену с налогом, равную цене без налога.

• A New Tax System (Goods and Services Tax) Act 1999 — the Act that sets the 10% rate and the registration turnover threshold of $75,000, below which a business is not required to register and does not charge GST on its sales — Federal Register of Legislation (Australia)
• GST — the rate of 15%, the registration threshold of $60,000 of taxable supplies in any 12-month period, and the treatment of zero-rated supplies such as exported goods and services — Inland Revenue Department (New Zealand)
• GST — the current rate of 9%, the registration threshold of S$1 million in taxable turnover, and the zero-rate and exemption rules that take some supplies outside the standard rate — Inland Revenue Authority of Singapore (Singapore)
• Excise Tax Act, sections 165 and 148 — the federal goods and services tax at 5% of the value of the consideration, and the small supplier threshold of $30,000 below which registration is not required — Department of Justice, laws-lois.justice.gc.ca (Canada)