판매세 계산기

합산 세율 = 주 세율 + 지방 세율 | 세금 = 금액 × 합산 세율 (합산 세율을 먼저 소수 둘째 자리로 반올림)

baseAmount

세금을 계산하는 기준이 되는 금액입니다. 세금을 더하는 방향에서는 세전 가격, 즉 미국에서는 진열대의 가격이지 계산대의 가격이 아닌 값입니다. 빼는 방향에서는 실제로 지급한 총액입니다. 같은 카테고리의 부가가치세 페이지와 이 칸을 공유하는 것은 두 곳에서 같은 양이기 때문입니다. 두 페이지가 갈리는 것은 그 양에 몇 개의 세율이 적용되는가입니다.

stateRate

주가 직접 매기는 세율입니다. 과세 대상 재화의 판매에, 그리고 대부분의 주에서는 일부 용역에도 부과되며 주 전체에 똑같이 적용됩니다. 두 층 가운데 첫째이고, 판매세가 있는 주에서는 0이 되지 않지만 판매세가 아예 없는 주도 몇 개 있어서 이 칸은 양수가 아니라 0도 받습니다.

localRate

주의 하위 단체가 그 위에 더하는 전부입니다. 카운티, 시, 교통, 학교, 특별구 세금이 여기 들어가고, 그래서 이 값은 주마다 다를 뿐 아니라 옆 동네 우편번호끼리도 다릅니다. 이 페이지는 지방 층을 하나의 합산값으로만 받으므로, 판매가 귀속되는 곳에 적용되는 수를 넣어야 합니다. 0도 정당한 값입니다. 과세 단체 바깥에서 산 물건은 주 세율만 냅니다. 소수 셋째 자리까지 표시되는 일이 흔하고, 아래에서 설명하는 반올림이 여기서 나옵니다.

combinedRate

두 세율을 더한 합산 세율이며 소수 둘째 자리로 찍히고, 나머지 산술이 실제로 쓰는 값입니다. 두 층은 언제나 따로 표시되는데 정확해야 하는 것은 합이라는 점 때문에 중요합니다. 층마다 따로 상한이 걸려 있고 합에는 상한이 없으므로 원칙적으로는 100퍼센트를 넘을 수도 있습니다. 특별구 세율이 소수 셋째 자리로 표시될 때처럼 합이 셋째 자리에 걸리면, 반올림은 여기서 곱하기 전에 한 번만 일어납니다.

taxAmount

그 거래의 세금이며 패널의 주 결과입니다. 더하는 방향에서는 가격에 반올림된 합산 세율을 곱한 값이고, 빼는 방향에서는 총액과 가격의 차이입니다. 그래서 세 금액이 언제나 정확히 맞아떨어집니다. 영수증의 세금 줄과 견줘 볼 값이고, 소수 셋째 자리 특별구 세율을 쓴 경우 계산대가 다르게 반올림했다면 1~2센트 차이로 드러나는 값입니다.

netAmount

세전 금액, 즉 세금을 떼기 전의 가격입니다. 세금을 더할 때는 넣은 값이고, 뺄 때는 나눗셈이 만들어 낸 값입니다. 재판매나 면세 증명이 대상으로 삼는 금액이고, 신고서에 과세 매출로 올라가야 하는 금액이기도 합니다. 징수한 세금은 여기 들어가지 않습니다.

grossAmount

두 층의 세금이 모두 들어간 세금 포함 금액, 즉 고객이 건네는 돈입니다. 미국 대부분의 지역에서 이것은 진열대에 적힌 수가 아니고, 판매세 계산기가 가격표와 따로 존재하는 이유가 바로 그것입니다. 현금 손님이 계산대에서 뜻밖의 금액에 놀라는 일이 생기는데, 그 금액은 처음부터 산술적으로 맞는 값이었습니다.

가격은 있는데 합계가 필요할 때, 또는 총액은 있는데 그 안에 세금이 얼마인지 알아야 할 때 씁니다. 계산대에 가기 전에 이 물건이 얼마인지 어림잡을 때, 영수증의 세금이 지금 있는 곳에 적용되어야 할 세율과 맞는지 확인할 때, 신고서에서 총액 안의 과세 매출을 찾을 때 열면 됩니다. 지방 층이 무엇인지 모를 때 쓰는 페이지이기도 합니다. 주 세율을 넣고 패널에서 합산 세율을 읽으면 총액에서 지방이 차지하는 몫이 보이고, 그 값이 이상해 보인다면 받은 세율은 다른 곳의 것입니다. 이 페이지가 할 수 없는 일은 어떤 품목이 과세 대상인지 알려 주는 것입니다. 주마다 식료품부터 의류, 디지털 상품까지 면세 범주가 다르고, 무엇이 면세인지는 산술이 아니라 품목과 주에 대한 질문입니다.

1. 기본값: 100, 주 6.25퍼센트와 지방 2퍼센트

   1. 합산 세율: 6.25 + 2 = 8.25%
   2. 세금: 100 × 8.25 ÷ 100 = 8.25
   3. 합계: 100 + 8.25 = 108.25

   두 층이 모두 입력에 들어 있는데 산술이 쓰는 값은 하나뿐이고, 그것이 패널의 마지막 줄이 보여 주는 것입니다. 여기서 주 세율만으로 알아낼 수 있는 것은 없습니다. 100의 6.25퍼센트는 6.25이고, 나머지 2.00이 지방 층입니다. 한 우편번호의 영수증이 다른 곳의 세율표와 맞지 않는 이유입니다.

2. 소수 셋째 자리 특별구 세율: 1,000에 6.25퍼센트 더하기 0.125퍼센트

   1. 합산 세율: 6.25 + 0.125 = 6.375%, 소수 둘째 자리로 반올림해 6.38%
   2. 세금: 1,000 × 6.38 ÷ 100 = 63.80
   3. 합계: 1,000 + 63.80 = 1,063.80

   합산 세율을 먼저 반올림한 뒤 쓴다는 것을 보여 주는 예입니다. 반올림하지 않은 6.375퍼센트를 곱하면 63.75로 5센트 적고, 이 페이지는 63.80을 내며 마지막 줄이 6.38퍼센트를 찍어 둘이 맞아떨어집니다. 계산대는 센 단위 정수를 만들어야 하므로 어딘가에서 반올림하고, 시작할 때 세율을 한 번 반올림하는 편이 끝에서 소수점 아래 센트를 반올림하는 것보다 예측하기 쉽습니다. 가게 시스템이 반대로 반올림한다면 영수증이 1~2센트 다를 수 있습니다.

3. 같은 숫자를 거꾸로: 8.25퍼센트가 포함된 108.25

   1. 합산 세율: 6.25 + 2 = 8.25%
   2. 세전 가격: 108.25 ÷ 1.0825 = 100
   3. 세금: 108.25 − 100 = 8.25

   네 값이 모두 첫 예시와 같습니다. 여기서는 합산 세율이 깔끔하게 나누어지기 때문입니다. 가장 자주 틀리는 곳이 이 나눗셈입니다. 108.25에서 8.25퍼센트를 빼기로 떼어 내면 99.32가 나오고 세금은 8.93이 되는데, 둘 다 틀렸습니다. 부가가치세가 같은 방식으로 틀리는 것과 같은 이유입니다. 세금은 108.25가 아니라 100에 매겨졌습니다.

4. 캘리포니아의 두 층: 200에 7.25퍼센트 더하기 1.75퍼센트

   1. 합산 세율: 7.25 + 1.75 = 9%
   2. 세금: 200 × 9 ÷ 100 = 18
   3. 합계: 200 + 18 = 218

   주 전체 세율에 특별구 세금이 얹힌 모양이고, 캘리포니아 세율의 평범한 형태입니다. 여기 지방 값은 상한이 아니라 전형적인 특별구 세율입니다. 범위가 0.1퍼센트에서 2퍼센트까지이고 실제 세율은 판매가 이루어진 특별구에 달려 있어서, 특별구 경계가 시가지 사이를 지나면 같은 도시의 두 가게가 다른 금액을 매길 수 있습니다.

5. 주 세금만: 250에 4퍼센트, 지방 없음

   1. 합산 세율: 4 + 0 = 4%
   2. 세금: 250 × 4 ÷ 100 = 10
   3. 합계: 250 + 10 = 260

   지방 세율 0은 빠뜨린 값이 아닙니다. 과세 단체 바깥에서 산 물건은 주 세율만 내고 그 이상은 내지 않으며, 이 칸이 0을 받는 이유가 그것입니다. 다만 가정하지 말고 확인해 볼 만합니다. 같은 주 세율은 주 어디에나 적용되지만, 배송지나 수령지가 문제 되기 시작하는 곳은 지방 층입니다.

6. 작은 구매: 50에 6.25퍼센트 더하기 2퍼센트

   1. 합산 세율: 6.25 + 2 = 8.25%
   2. 세금: 50 × 8.25 ÷ 100 = 4.125, 반올림해 4.13
   3. 합계: 50 + 4.13 = 54.13

   반 센을 올렸고, 피할 방법이 없습니다. 50의 8.25퍼센트는 정확히 4.125라서 누구도 낼 수 없는 금액입니다. 세율이 .25나 .75로 끝나는 주의 작은 구매는 모두 이렇게 되고, 가게 시스템이 쓰는 반올림 규칙, 즉 올림인지 내림인지 반올림인지가 같은 세율의 두 가게가 1센트 다른 합계를 내는 이유입니다.

이 계산기는 산술만 합니다. 사려는 물건이 과세 대상인지 알려 주지 못하고, 미국에서는 그것이 질문의 대부분입니다. 주마다 식료품, 처방약, 일정 금액 이하의 의류, 신문, 그리고 점점 늘어나는 디지털 상품까지 면세 범주가 다르고 주마다 목록이 다릅니다. 어느 세율이 어디에 적용되는지도 모릅니다. 지방 세율은 가게의 속성이 아니라 과세 단체의 속성이고, 판매가 구매자 소재지에 귀속되는지 배송지에 귀속되는지 판매자 소재지에 귀속되는지는 주의 귀속 규칙에 달려 있습니다. 같은 온라인 가게의 두 고객이 같은 장바구니에 다른 금액을 청구받는 이유입니다. 주 밖에서 산 물건의 사용세, 재판매와 면세 증명, 면세 기간, 조리 식품과 숙박과 주류와 담배와 자동차에 많은 주가 적용하는 특별 세율, 배송비와 취급비를 다르게 다루는 문제도 여기서는 다루지 않습니다. 산술에 관해 예상해 둘 것이 두 가지 있습니다. 첫째는 예시에서 설명한 합산 세율의 반올림입니다. 특별구 세율이 소수 셋째 자리로 표시되는 일이 잦아서 합을 쓰기 전에 소수 둘째 자리로 반올림하고, 그래서 셋째 자리를 살려 두는 시스템의 영수증과 1~2센트 다를 수 있으며 둘 다 변명이 됩니다. 둘째는 합산 세율에 상한이 없다는 것입니다. 이 페이지에서 층마다 100퍼센트로 막혀 있을 뿐 합은 어디에서도 막히지 않습니다. 합은 입법부가 표결하는 값이 아니기 때문입니다. 실제로 어느 관할도 그 근처에 가지 않고, 합산 세율이 말이 안 되게 나온다면 두 칸을 다시 읽어 보는 것이 좋습니다. 지방 세율을 0.02가 아니라 2로 넣는 실수는 청구되기 전까지 아무도 문제 삼지 않는 합계를 만들어 냅니다. 마지막으로 아래 표의 세율은 작성 시점에 그 두 주에서 시행 중인 값입니다. 세율은 바뀌고, 보통 지방 층이 매년 바뀌며, 중요한 것은 그 판매가 귀속되는 곳의 값입니다. 그리고 이 세금은 미국의 주와 지방이 매기는 것이지 한국의 세금이 아닙니다. 한국의 부가가치세는 표시 가격에 이미 포함되어 있어서 계산대에서 더하지 않는다는 점에서, 두 나라의 가격 표기 관행은 정반대입니다.

가격에 붙는 판매세는 어떻게 계산하나요?

주 세율과 지방 세율을 더해 합산 세율을 만들고, 가격에 그것을 곱합니다. 주 6.25퍼센트에 지방 2퍼센트면 합산 세율이 8.25퍼센트라서 100이 세금 8.25를 포함해 108.25가 됩니다. 두 층이 하나의 곱셈에 들어가고, 산술이 둘을 따로 다루는 곳은 없습니다.

총액에서 판매세를 떼어 내려면 어떻게 하나요?

1 더하기 합산 세율로 나눈 뒤 빼서 세금을 구합니다. 8.25퍼센트가 적용된 총액 108.25는 108.25 ÷ 1.0825 = 100의 과세 매출과 8.25의 세금이 됩니다. 총액의 8.25퍼센트를 그냥 빼면 99.32가 나오는데 그것은 틀렸습니다. 세금은 총액이 아니라 그보다 작은 금액에 매겨졌기 때문입니다.

계산기가 합산 세율을 먼저 반올림하는 이유는 무엇인가요?

특별구 세율이 소수 셋째 자리로 표시되는 일이 많고, 합이 온전한 센을 만들어 낼 수 있는 수가 되어야 하기 때문입니다. 6.25퍼센트와 0.125퍼센트를 더하면 6.375퍼센트이고, 패널은 이것을 6.38퍼센트로 반올림한 뒤 곱합니다. 1,000을 사면 세금이 63.80이고, 반올림하지 않고 곱한 63.75와 다릅니다. 계산대는 어딘가에서 반올림해야 하고, 세율에서 한 번 하는 편이 더 예측 가능합니다.

지방 세율에는 무엇을 넣어야 하나요?

그 판매가 귀속되는 곳에 적용되는 값이며, 주에 따라 구매자 주소인지 배송 주소인지 판매자 소재지인지가 달라집니다. 주마다 하나로 정해진 값이 아닙니다. 특별구 경계가 시가지를 가로지르므로 1킬로미터 떨어진 두 가게가 다른 세율을 매길 수 있습니다. 주 세율만 안다면 그것만 넣고 지방 세율을 0으로 두어 하한을 본 뒤, 해당 주소의 실제 합산 세율을 확인하면 됩니다.

모든 물건에 세금이 붙나요?

아니고, 이것이 계산기가 답할 수 없는 부분입니다. 주마다 식료품, 처방약, 일정 금액 이하의 의류, 신문, 그리고 많은 주에서 디지털 상품 같은 범주를 통째로 면세로 두고, 목록도 주마다 다릅니다. 어떤 범주는 면세가 아니라 다른 세율이 적용됩니다. 조리 식품, 숙박, 자동차가 그렇습니다. 그런 품목이면 영수증의 세금이 여기 산술과 맞지 않을 것이고, 틀린 것은 산술이 아닙니다.

판매세는 가격에 더하는 것인가요, 이미 들어 있는 것인가요?

미국에서는 계산대에서 더합니다. 그래서 진열대 가격이 세금을 뺀 가격이고 청구되는 금액이 더 큽니다. 이 페이지가 가격표와 따로 존재하는 이유입니다. 다른 나라 대부분은 세금이 포함된 가격을 표시하고, 같은 카테고리의 부가가치세 페이지가 그것을 위해 만들어졌습니다. 세금이 이미 들어 있는 총액에서 그 아래 금액을 찾아야 할 때는 여기서 빼는 방향을 고르면 됩니다.

• Sales and Use Tax — 이 페이지가 본뜬 텍사스의 구조입니다. 주 세율 6.25퍼센트에 시와 카운티와 특별구가 최대 2퍼센트의 지방 판매·사용세를 더하며, 합산 세율 상한은 8.25퍼센트입니다. 원문은 영어입니다. — Texas Comptroller of Public Accounts (United States)
• Sales and Use Tax Rates — 캘리포니아의 구조입니다. 주 전체 7.25퍼센트가 주와 지방과 지방 교통 몫으로 이루어져 있고, 그 위에 0.10퍼센트에서 2.00퍼센트의 특별구 세금이 더해집니다. 합산 세율이 소수 셋째 자리로 표시되는 것이 여기서 나옵니다. 원문은 영어입니다. — California Department of Tax and Fee Administration (United States)
• Value Added Tax Law of the People’s Republic of China, Articles 10 and 11 (English rendering) — 중국 부가가치세 세율을 정한 조문으로, 이 페이지가 견주는 대상입니다. 중국은 계산대에서 매기는 판매세가 없고, 해당 세금이 공급 단계마다 한 번씩 부과되어 표시 가격 안에 이미 들어 있습니다. 원문은 중국어입니다. — State Taxation Administration of the People's Republic of China (China)