GST 계산기

더할 때의 세금 ＝ 세전 금액 × 세율　｜　뺄 때의 세금 ＝ GST 포함 가격 ÷ (1 ＋ 세율) − GST 포함 가격

baseAmount

세금을 계산해 내는 기준이 되는 금액이고, 그것이 어느 금액인지는 고른 방향에 달려 있습니다. 세금을 빼낼 때는 진열대에 적힌 GST 포함 가격이고, 세금을 더할 때는 세전 금액입니다. 필드 이름이 두 가격 가운데 하나가 아니라 수량 자체를 가리키는 것은, 세전 금액 같은 이름이 절반의 경우에 틀린 이름이 되기 때문입니다. 그리고 이 둘을 바꿔 넣는 것이 가장 흔한 GST 실수입니다. 이미 세금이 들어 있는 가격에 세금을 더하면 세금을 두 번 물리게 됩니다.

gstRate

더하거나 뺄 세율이고 퍼센트로 적습니다. 고정 목록이 아니라 필드인 이유는 고정할 단일 세율이 없기 때문입니다. 호주는 10퍼센트, 뉴질랜드는 15퍼센트, 싱가포르는 9퍼센트, 캐나다는 지방세를 얹기 전 연방분이 5퍼센트입니다. GST 세율은 보통 한 나라에 하나의 표준 세율이고 여러 구간으로 나뉘지 않는데, 이것이 부가가치세와의 구조적 차이입니다. 여기서 달라지는 것은 세율이 아니라 영세율이나 면세가 적용되는 공급의 목록이고, 그 목록은 산술이 아니라 세법의 질문입니다.

mode

어느 방향으로 갈지입니다. 세금 빼기는 세금이 이미 들어 있는 가격에서 세금을 떼어 내고, 이 페이지의 기본값입니다. 호주와 뉴질랜드, 싱가포르가 모두 소비자에게 보이는 가격에 GST를 포함하도록 요구하기 때문에 눈앞에 있는 숫자는 세금이 안에 든 숫자입니다. 세금 더하기는 세금이 들어 있지 않은 가격에 세금을 얹는 것이고, 판매자가 세전 금액을 제시할 때 필요한 쪽입니다. 둘 다 평범한 계산이고 어느 쪽도 다른 쪽의 특별한 경우가 아닙니다.

taxAmount

세금 자체이고, 이 페이지에 요청되는 것이 그것이라 패널의 주 숫자입니다. 두 방향 모두에서 두 가격의 차이이고, 빼는 방향에서는 두 번째 나눗셈이 아니라 뺄셈으로 구합니다. 그래서 두 가격과 세금이 언제나 정확히 맞아떨어지고, 쫓아다닐 반올림 틈이 남지 않습니다.

netAmount

세금을 떼어 낸 가격, 즉 과세 대상 매출이고 GST가 실제로 부과되는 금액입니다. 세금을 뺀 경우에는 나눗셈이 만들어 낸 값이고, 세금을 더한 경우에는 직접 적은 값입니다. 부가가치세 신고서에 들어가야 하는 숫자이고, 마진 계산이 의미를 가지려면 반드시 써야 하는 숫자이기도 합니다. 세금이 포함된 매출 줄과 그렇지 않은 비용 줄을 맞대면 서로 다른 두 가지를 섞는 것이기 때문입니다.

grossAmount

세금이 들어 있는 가격, 즉 고객이 실제로 지불하고 금전등록기에 들어오는 금액입니다. 세금을 뺀 경우에는 직접 적은 값이고, 세금을 더한 경우에는 합계입니다. 통장 거래와 대사되는 숫자이고, 과세 대상 매출은 아닙니다.

gstFraction

GST 포함 가격에서 세금이 차지하는 비중이고, 사람들을 놀라게 하는 줄입니다. 세율 10퍼센트에서 9.09퍼센트, 15퍼센트에서 13.04퍼센트, 9퍼센트에서 8.26퍼센트입니다. 세율 자체와 같아지는 일은 없는데, 세율은 세전 금액에 대한 비중이고 이 값은 더 큰 숫자에 대한 비중이기 때문입니다. 이미 받은 돈에서 떼어 놓아야 할 몫이 이 값이고, 세율 10퍼센트가 때때로 세금 포함 가격의 11분의 1이라고 설명되는 이유도 여기 있습니다.

한 형태의 가격을 가지고 있고 다른 형태가 필요할 때 씁니다. 진열대 가격에 GST가 들어 있어 떼어 놓을 금액이 필요할 때, 공급업체가 세전 금액을 제시했고 지불할 총액이 필요할 때, 영수증이 세금 포함 총액만 들고 왔는데 신고서가 세금을 뺀 매출을 요구할 때입니다. 고객이 지불한 가격에서 거꾸로 계산할 때는 세금 빼기를, 내가 견적을 낼 때는 세금 더하기를 쓰십시오. 빼는 방향에는 놓치기 쉬운 두 번째 용도가 있습니다. 청구서가 제대로 계산되었는지 확인하는 것입니다. 포함 총액을 1 더하기 세율로 나누는 것은 누구나 다시 해 볼 수 있는 셈이고, 세율만큼 그냥 뺀 공급업체는 몇 퍼센트씩 어긋나게 됩니다. 그리고 마지막 줄은 앞의 세 줄이 답하지 않는 질문에 답합니다. 이미 금전등록기 안에 있는 돈 가운데 내 것이 아닌 몫이 얼마인지입니다. 그것이 떼어 놓을 금액이고 세율보다 작으며, 세율만큼을 떼어 놓는 사업자가 모자라게 되는 이유가 정확히 그것입니다.

1. 기본값: 110에 10퍼센트 포함

   1. 세전 금액: 110 ÷ 1.10 ＝ 100
   2. 세금: 110 − 100 ＝ 10
   3. 총액에서 세금이 차지하는 비중: 10 ÷ 110 × 100 ＝ 9.09퍼센트

   호주와 뉴질랜드, 싱가포르에서 가격이 표시되는 방식과 맞는 방향이고, 마지막 줄을 읽을 값어치가 가장 큰 경우입니다. 세전 금액의 10퍼센트는 고객이 지불하는 금액의 9.09퍼센트입니다. 그 10이 이미 자신을 포함한 총액을 기준으로 재어지기 때문입니다. 두 문장 모두 같은 10에 대해 참입니다.

2. 같은 숫자를 반대편에서: 100에 10퍼센트

   1. 세금: 100 × 10 ÷ 100 ＝ 10
   2. 세금 포함 금액: 100 ＋ 10 ＝ 110
   3. 총액에서 세금이 차지하는 비중: 10 ÷ 110 × 100 ＝ 9.09퍼센트

   네 값 모두 위의 예와 같고, 그것이 요점입니다. 세율이 깔끔하게 나누어떨어질 때 두 방향은 서로의 역이고 어느 쪽 끝에서든 쓸 수 있습니다. 나눗셈은 장식이 아닙니다. 110의 10퍼센트인 11을 빼면 99와 세금 11이 나오는데, 세전 금액은 너무 낮고 세금은 너무 높으며 신고서는 맞아떨어지지 않습니다.

3. 뉴질랜드 15퍼센트: 230에 세금 포함

   1. 세전 금액: 230 ÷ 1.15 ＝ 200
   2. 세금: 230 − 200 ＝ 30
   3. 총액에서 세금이 차지하는 비중: 30 ÷ 230 × 100 ＝ 13.04퍼센트

   뉴질랜드의 세율은 15퍼센트로 호주보다 높고 마지막 줄도 함께 움직입니다. 15퍼센트의 세금은 포함 가격의 13.04퍼센트입니다. 같은 230 위에서 두 퍼센트가 얼마나 멀리 떨어져 있는지 보십시오. 매출의 15퍼센트를 떼어 놓는 사업자는 내야 할 것보다 많이 떼어 놓고, 세율 10퍼센트가 금전등록기의 10분의 1이라고 생각하는 사업자는 너무 적게 남깁니다.

4. 싱가포르 9퍼센트: 40에 세금 별도

   1. 세금: 40 × 9 ÷ 100 ＝ 3.60
   2. 세금 포함 금액: 40 ＋ 3.60 ＝ 43.60
   3. 총액에서 세금이 차지하는 비중: 3.60 ÷ 43.60 × 100 ＝ 8.26퍼센트

   싱가포르의 세율은 최근 몇 해 동안 여러 번 바뀌었고, 그래서 이 페이지에서 세율이 고정 목록이 아니라 필드입니다. 세율을 코드에 박아 넣은 계산기는 예산 두어 번 안에 틀린 값이 됩니다. 시행 중인 세율을 넣으면 세 가격이 정확히 맞물립니다.

5. 나누어떨어지지 않는 세율: 99.99에 9퍼센트

   1. 세금: 99.99 × 9 ÷ 100 ＝ 8.9991, 반올림해서 9.00
   2. 세금 포함 금액: 99.99 ＋ 9.00 ＝ 108.99
   3. 총액에서 세금이 차지하는 비중: 9.00 ÷ 108.99 × 100 ＝ 8.26퍼센트

   108.99를 같은 세율로 넣고 빼는 방향으로 돌리면 99.99와 세금 9.00이 그대로 돌아옵니다. 8.9991을 반올림해야 했는데도 맞물립니다. 세금이 두 가격의 차이로 정의되어 다시 계산되지 않기 때문이고, 그래서 반올림이 한 자리에만 남고 세 줄 사이를 떠돌지 않습니다.

6. 영세율: 110에 0퍼센트

   1. 세전 금액: 110 ÷ 1.00 ＝ 110
   2. 세금: 110 − 110 ＝ 0
   3. 총액에서 세금이 차지하는 비중: 0 ÷ 110 × 100 ＝ 0퍼센트

   걸러 낼 퇴화한 경우가 아니라 실제로 있는 갈래입니다. 뉴질랜드는 대부분의 식품에 영세율을 적용하고, 싱가포르는 수출과 국제 용역에 영세율을 적용하며, 호주에는 기초 식품과 보건, 교육을 포함한 GST 면제 공급 목록이 있습니다. 영세율은 세금 밖에 있는 것과 다릅니다. 영세율 판매자는 보통 자기 매입에 붙은 GST를 돌려받을 수 있고, 바로 그것이 영세율과 면세의 차이입니다.

이 계산기는 산술만 합니다. 무엇을 팔 때 어느 세율이 적용되는지는 알지 못하고, 그것은 지면을 아끼려고 빼놓은 세부가 아닙니다. 어떤 공급이 영세율인지 면세인지 표준 세율인지는 거래의 성질에 대한 질문이고 세법과 그를 집행하는 기관의 실무가 답하며, 어떤 산술도 그것을 결정하지 못합니다. 당신이 등록 대상인지 자체도 알지 못합니다. 아래 표의 등록 기준 아래에 있는 사업자는 GST를 부과하지 않고 일반적으로 돌려받지도 못하므로, 위의 필드는 아직 자신에게 해당하지 않는 질문에 답하고 있는 셈입니다. 세금 자체를 넘어서는 것도 모형화하지 않습니다. 매입세액 공제도, 세율 변경에 따른 조정도, 국경 간 거래나 공급 장소 규칙도, 역과세나 마진 제도도, 중고 물품 규칙도, 그리고 일부 과세당국이 강제하는 반올림 규칙도 다루지 않습니다. 그중에는 세금을 센트 단위가 아니라 아래로 반올림하도록 요구하는 곳도 있습니다. 캐나다는 여기서 한마디가 더 필요합니다. 표는 연방 세율 하나를 주는데, 캐나다 고객이 실제로 내는 세금은 그 연방분에 주마다 다른 지방분을 더한 값이고 퀘벡에서는 관리 방식도 다릅니다. 그래서 5퍼센트 줄은 연방 GST만이고, 실제 캐나다 영수증에 5퍼센트가 찍히는 일은 드뭅니다. 산술에 대해 미리 알고 있어야 할 두 가지가 있습니다. 첫째는 세율이 깔끔하게 나누어지지 않을 때 생기는 틈입니다. 빼는 방향은 가격이라면 결코 가질 수 없는 소수 자릿수를 가진 세전 금액을 만들어 낼 수 있고, 여기서는 센트 단위로 반올림합니다. 그래서 영수증의 세금이 한 단계로 계산한 신고서의 세금과 이따금 1센트 다를 수 있습니다. 둘째는 마지막 줄이 포함 금액의 분수이지 세율이 아니라는 점입니다. 10퍼센트는 9.09퍼센트가 되고 15퍼센트는 13.04퍼센트가 되며 9퍼센트는 8.26퍼센트가 됩니다. 마지막으로 표의 세율과 기준은 작성 시점에 해당 지역에서 시행 중인 값입니다. 세율은 보통 예산과 함께 바뀌고 기준도 검토되므로, 등록해야 하는지 판단하기 전에 과세당국에서 현재 값을 확인하십시오. 벌칙이 붙는 결정은 그쪽입니다. 그리고 이 페이지가 다루는 GST는 호주, 뉴질랜드, 싱가포르, 캐나다의 소비세입니다. 미국 연방에는 GST라는 세금이 없고, 한국의 부가가치세는 별도의 법률 체계이므로, 한국 사업자의 신고에 이 값을 그대로 옮겨 적어서는 안 됩니다.

세금이 들어 있는 가격에서 GST를 어떻게 빼내나요?

1 더하기 세율로 나눈 다음 빼서 세금을 구합니다. 세율 10퍼센트에서 포함 가격 110은 세전 금액 110 ÷ 1.10 ＝ 100과 세금 10을 줍니다. 대신 110의 10퍼센트를 빼면 99가 나오는데 그것은 틀렸습니다. 10퍼센트는 더 작은 숫자에 부과되었으므로, 더 큰 숫자에서 10퍼센트를 떼면 너무 많이 떼게 됩니다.

세금이 가격의 10퍼센트가 아니라 9.09퍼센트인 이유는 무엇인가요?

두 퍼센트가 서로 다른 총액을 기준으로 재어지기 때문입니다. 세율 10퍼센트는 세전 금액에 대한 비중이고, 9.09퍼센트는 같은 세금을 10퍼센트 더 큰 포함 가격에 대고 잰 값입니다. 둘 다 같은 10을 말합니다. 일반 규칙은 세율 r이 포함 가격의 r ÷ (1 ＋ r)에 해당한다는 것이고, 그래서 10퍼센트는 9.09퍼센트, 15퍼센트는 13.04퍼센트, 9퍼센트는 8.26퍼센트가 됩니다.

GST 포함 가격이란 무엇인가요?

세금이 이미 안에 들어 있는, 고객이 실제로 지불하는 가격입니다. 호주와 뉴질랜드, 싱가포르는 모두 소비자에게 보이는 가격에 GST를 포함하도록 요구하므로, 그 나라에서 진열대나 광고의 가격은 법적으로 포함 가격이고 세금은 거기에 더하는 것이 아니라 나눠서 빼내야 합니다. 이 페이지의 기본값이 빼는 방향인 이유가 그것입니다.

등록 기준이 무엇이고 나에게 적용되나요?

그 아래에서는 사업자가 등록할 의무가 없고 따라서 GST를 전혀 부과하지 않는 매출 수준입니다. 호주는 75,000호주달러, 뉴질랜드는 12개월 동안의 과세 공급 60,000뉴질랜드달러, 싱가포르는 과세 매출 100만싱가포르달러, 캐나다는 30,000캐나다달러입니다. 기준 아래에서 등록하는 것이 일부 제도에서는 의무가 아니라 선택이고, 자발적으로 등록하면 고객에게 세금을 부과하게 됩니다. 결정하기 전에 과세당국에 확인하십시오.

어느 GST 세율을 써야 하나요?

당신이 파는 곳의 과세당국이 당신이 파는 것에 적용된다고 말하는 세율이고, 계산기는 그것이 어느 것인지 알려 주지 못합니다. 아래 표는 네 나라의 표준 세율을 줍니다. 호주 10퍼센트, 뉴질랜드 15퍼센트, 싱가포르 9퍼센트, 캐나다 연방 5퍼센트입니다. 다만 GST 세율은 보통 한 나라에 하나이므로 더 어려운 질문은 어느 세율이 적용되는가가 아니라 당신의 공급이 영세율인지 면세인지 표준 세율인지입니다.

영세율은 면세와 같은 것인가요?

아니고 그 차이가 중요합니다. 영세율 판매는 0퍼센트로 부과되는 과세 판매이므로 판매자가 자기 매입에 낸 GST를 보통 돌려받을 수 있습니다. 면세 판매는 세금의 적용 범위 밖이고 매입세액은 대개 회수할 수 없습니다. 호주와 뉴질랜드에서 대부분의 기초 식품 같은 항목이 면세가 아니라 영세율인 이유가 그것입니다. 어느 쪽이든 이 페이지의 산술은 세금 0과 세전 금액과 같은 포함 가격을 내놓습니다.

• A New Tax System (Goods and Services Tax) Act 1999 — the Act that sets the 10% rate and the registration turnover threshold of $75,000, below which a business is not required to register and does not charge GST on its sales — 세율 10퍼센트와 등록 매출 기준 75,000호주달러를 정한 호주 법률입니다. 그 기준 아래에서는 등록 의무가 없고 판매에 GST를 부과하지 않습니다. 영어 원문만 있습니다. — Federal Register of Legislation (Australia)
• GST — the rate of 15%, the registration threshold of $60,000 of taxable supplies in any 12-month period, and the treatment of zero-rated supplies such as exported goods and services — 세율 15퍼센트, 12개월 동안의 과세 공급 60,000뉴질랜드달러라는 등록 기준, 그리고 수출 goods와 용역처럼 영세율이 적용되는 공급의 취급을 설명한 뉴질랜드 국세청 자료입니다. 영어 원문만 있습니다. — Inland Revenue Department (New Zealand)
• GST — the current rate of 9%, the registration threshold of S$1 million in taxable turnover, and the zero-rate and exemption rules that take some supplies outside the standard rate — 현재 세율 9퍼센트, 과세 매출 100만싱가포르달러라는 등록 기준, 그리고 일부 공급을 표준 세율 밖으로 빼내는 영세율과 면세 규정을 정리한 싱가포르 국세청 자료입니다. 영어 원문만 있습니다. — Inland Revenue Authority of Singapore (Singapore)
• Excise Tax Act, sections 165 and 148 — the federal goods and services tax at 5% of the value of the consideration, and the small supplier threshold of $30,000 below which registration is not required — 대가 가액의 5퍼센트로 연방 GST를 정한 조항과, 30,000캐나다달러 아래의 소규모 공급자에게 등록 의무를 지우지 않는 기준을 담은 캐나다 법률입니다. 지방분은 이 조항의 범위 밖입니다. 영어 원문만 있습니다. — Department of Justice, laws-lois.justice.gc.ca (Canada)