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CalcMax

Calculatrice de TVA

Intervalle : 0,01 – 1 000 000 000

Intervalle : 0 – 100

Résultat

24,00

Impôt

Montant avant impôt
120,00
Montant avec taxe
144,00
Taxe, part du total
16,67 %

La taxe sur la valeur ajoutée est perçue sur presque tout ce qui se vend dans la majeure partie du monde, et la seule chose qui prenne les gens en défaut est que le prix sur l’étiquette et le prix dans les comptes sont deux nombres différents. Cette calculatrice passe de l’un à l’autre dans les deux sens. Ajoutez la taxe à un montant hors taxe : 120 plus 20 % font 144, dont 24 de taxe. Retirez la taxe de 144 et la réponse est de nouveau 120, avec les mêmes 24 à l’intérieur — et cette symétrie ne fonctionne que parce que le second sens divise au lieu de soustraire. Retirer 20 % de 144 par soustraction donne 115,20, qui n’est pas le montant hors taxe ; la division correcte, 144 ÷ 1,20, donne 120. C’est l’erreur d’arithmétique la plus fréquente en matière de TVA, et elle se produit dans le sens auquel on s’attend le moins, parce que la taxe ajoutée à la montée et la taxe retirée à la descente sont les mêmes 24 dans les deux cas, tandis que le pourcentage que ces 24 représentent n’est pas 20 % du tout. Dans un prix qui contient 20 % de taxe, la taxe représente 16,67 % du total. Le panneau affiche cette fraction sur sa dernière ligne, et pour un vendeur qui doit savoir quelle part de l’argent de la caisse appartient à l’administration fiscale, c’est souvent le plus utile des quatre nombres. En France, c’est le sens du retrait qui correspond au quotidien : les prix affichés sont TTC, le montant lu en rayon ou sur une facture contient déjà la TVA, et l’étiquette est le prix payé. Le sens de l’ajout sert aux professionnels qui chiffrent hors taxe avant d’établir une facture. Les taux français sont le taux normal de 20 % et des taux réduits de 10 %, 5,5 % et 2,1 % ainsi qu’un taux particulier de 8,5 % applicable en Corse, dont le champ exact est fixé par la réglementation fiscale : cette page ne décide pas lequel s’applique à ce que vous vendez, et les taux comme leurs champs évoluent, donc vérifiez le taux en vigueur dans la publication officielle du moment. Le tableau plus bas donne les taux de trois autres endroits — la Chine continentale, le Royaume-Uni et l’Allemagne — parce qu’une calculatrice qui ferait l’arithmétique sans dire de quels taux elle la fait laisserait de côté la partie qui change.

Les taux en vigueur dans trois endroits, et ce à quoi chacun s’applique

PaysÀ quoi le taux s’appliqueTaux
Chine continentaleLe taux normal, sur la vente de biens, les services de réparation et de remplacement et la location de biens meubles corporels, ainsi que sur les importations. C’est le taux que porte la plupart des factures en Chine continentale, et il est appliqué à un prix hors taxe, la taxe étant indiquée séparément sur une facture de TVA spéciale.13 %
Chine continentaleLe taux inférieur, sur le transport, les services postaux, les télécommunications de base, la construction, la location et la vente de biens immobiliers, la cession de droits d’usage du sol, et une liste de biens comprenant les produits agricoles, l’huile végétale alimentaire et le sel, les services publics tels que l’eau, le chauffage, le gaz et l’électricité, ainsi que les livres, journaux et périodiques. Cette liste fait partie de la loi plutôt que d’une politique susceptible de dériver.9 %
Chine continentaleLe taux applicable aux services et aux actifs incorporels qui ne relèvent pas des deux taux précédents — services modernes, services financiers, services liés au cadre de vie et cession d’actifs incorporels autres que les droits d’usage du sol. C’est le taux qui s’applique à la plupart des factures de services entre entreprises, ce qui explique que la tranche de 6 % soit la plus fréquente dans le conseil et la technologie.6 %
Chine continentaleLe taux de prélèvement de la méthode simplifiée, que la loi fixe à trois pour cent. Ce n’est pas un quatrième taux au même sens que les autres : la méthode simplifiée calcule la taxe comme le chiffre d’affaires multiplié par ce taux de prélèvement, sans le crédit de taxe sur les achats qu’autorise la méthode générale, et c’est la méthode qu’utilisent normalement les petits contribuables.3 %
Royaume-UniLe taux normal, sur la plupart des biens et services. Le Royaume-Uni a aussi un taux réduit de 5 % pour des éléments comme le combustible domestique et les sièges enfants pour voiture, et un taux nul pour la plupart des aliments, des livres et des vêtements pour enfants, tandis qu’il exonère séparément des éléments comme l’assurance et la majeure partie de l’enseignement — le taux nul et l’exonération sont deux choses différentes, la taxe sur les achats étant en général récupérable dans le premier cas et non dans le second.20 %
AllemagneLe taux normal au sens de l’article 12, paragraphe 1, de la loi relative à la taxe sur le chiffre d’affaires, sur la plupart des biens et services. Le taux réduit de 7 % du paragraphe 2 s’applique à une liste d’opérations comprenant la plupart des aliments, les livres, les journaux et les transports publics locaux, et cette liste est fixée par la loi elle-même. Les prix allemands s’affichent normalement avec la taxe déjà comprise.19 %

Aucun de ces taux n’est utilisé par la calculatrice — elle prend celui que vous saisissez — et le tableau est là parce qu’une page qui ferait l’arithmétique sans dire de quels taux elle parle laisserait de côté la partie qui change réellement. Lisez la première colonne pour constater qu’il n’existe pas un taux de TVA mais des taux : trois juridictions, six chiffres, et un éventail qui va de 3 % à 20 % avant même de considérer les taux réduits. Lisez la colonne du milieu pour comprendre pourquoi : chacun de ces taux est attaché à la description d’une opération plutôt qu’à un nombre, et c’est cette description qui décide quel taux s’applique. La dernière colonne est le chiffre que vous saisissez dans le champ ci-dessus ; celle du milieu est la partie à laquelle un humain doit répondre. Deux remarques de lecture. Les lignes chinoises sont les taux légaux prévus par la loi sur la TVA entrée en vigueur au début de 2026, le troisième étant le taux de prélèvement de la méthode simplifiée plutôt qu’un quatrième taux ordinaire. Et les deux lignes européennes ne donnent que les taux normaux — ces deux pays ont aussi des taux réduits, et le Royaume-Uni connaît en outre un taux nul qui n’équivaut pas à une exonération. Aucun de ces six taux n’est français : pour la France, le taux normal est de 20 % et les taux réduits de 10 %, 5,5 % et 2,1 %, auxquels s’ajoute un taux particulier de 8,5 % applicable en Corse, et c’est leur champ d’application — la liste des biens et services concernés — qui est fixé par la réglementation en vigueur.

Formule

Taxe ajoutée = montant hors taxe × taux | Taxe retirée = montant TTC ÷ (1 + taux) − montant TTC

baseAmount
Le montant à partir duquel la taxe est calculée, et de quel montant il s’agit dépend du sens que vous avez choisi. En ajout, c’est le prix hors taxe, celui qui ne la contient pas. En retrait, c’est le prix TTC, celui qui la contient déjà. Le champ est nommé d’après la grandeur plutôt que d’après l’un des deux prix, parce qu’un nom comme « montant hors taxe » serait faux dans la moitié des réglages — et confondre les deux est l’erreur de TVA la plus courante, puisque ajouter la taxe à un prix TTC la fait payer deux fois.
vatRate
Le taux à ajouter ou à retirer, en pourcentage. C’est un champ et non une liste figée parce qu’il n’y a pas de taux unique à figer : le taux normal est de 20 % au Royaume-Uni, de 19 % en Allemagne et de 13 % pour la plupart des biens en Chine continentale, et des taux réduits existent partout — 5 % et 0 % au Royaume-Uni, 7 % en Allemagne, 9 %, 6 % et 3 % en Chine continentale ; en France, le taux normal est de 20 % et les taux réduits de 10 %, 5,5 % et 2,1 %. La calculatrice ne décide pas quel taux s’applique à vos biens : c’est une question de droit fiscal, et le tableau plus bas dit quels sont les taux, pas lequel est le vôtre.
mode
Dans quel sens aller. Ajouter la taxe prend un prix qui ne la contient pas et la met par-dessus, ce qui est la façon dont un prix s’annonce aux États-Unis, où la taxe de vente est perçue en caisse. Retirer la taxe prend un prix qui la contient déjà et l’en sort, ce qui est la façon dont les prix s’affichent dans la majeure partie de l’Europe : le prix en rayon est le prix payé, et la taxe est dedans. Les deux sont ordinaires, et aucun n’est un cas particulier de l’autre.
taxAmount
La taxe elle-même, et le chiffre principal du panneau puisque c’est ce qu’on vient y chercher. Dans les deux sens, c’est la différence entre les deux prix, et dans le sens du retrait elle s’obtient par soustraction plutôt que par une seconde division — ce qui explique que la paire de prix et la taxe s’additionnent toujours exactement, sans laisser d’écart d’arrondi que quelqu’un devrait courir après.
netAmount
Le prix hors taxe. Quand vous avez ajouté la taxe, c’est ce que vous avez saisi ; quand vous l’avez retirée, c’est ce que la division a produit. C’est le chiffre qui a sa place dans une déclaration de TVA au titre du chiffre d’affaires taxable, et celui qu’un calcul de marge doit utiliser pour que la marge veuille dire quelque chose, puisqu’un chiffre d’affaires TTC rapporté à un coût hors taxe mélange deux choses différentes.
grossAmount
Le prix avec la taxe dedans : ce que le client paie réellement et ce qui entre en caisse. Quand vous avez retiré la taxe, c’est ce que vous avez saisi ; quand vous l’avez ajoutée, c’est la somme. C’est le nombre qui se réconcilie avec un relevé bancaire, et celui qui n’est pas le chiffre d’affaires taxable.
vatFraction
La taxe en part du prix TTC, et la ligne qui surprend. À un taux de 20 % elle vaut 16,67 %, à 13 % elle vaut 11,50 %, et à 5 % elle vaut 4,76 % — jamais le taux lui-même, parce que le taux est une part du prix hors taxe et que ce chiffre-ci est une part d’un nombre plus grand. C’est la fraction qu’une entreprise doit connaître pour mettre de côté le bon montant sur de l’argent déjà encaissé, et c’est la raison pour laquelle un taux de 20 % se décrit parfois comme un sixième d’un prix TTC.

À utiliser quand vous avez un prix sous une forme et qu’il vous le faut sous l’autre : un fournisseur annonce un chiffre hors taxe et il vous faut le total à payer, un prix en rayon contient la taxe et il vous faut le montant à récupérer, une facture n’arrive qu’avec un total TTC et la déclaration demande le chiffre d’affaires taxable. Le sens du retrait a un second usage facile à manquer — vérifier si la taxe d’une facture a été calculée correctement, parce que diviser le total TTC par un plus le taux est un calcul que n’importe qui peut refaire, et un fournisseur qui a soustrait le pourcentage au lieu de diviser se trompera de plusieurs pour cent. Et la dernière ligne répond à une question que les trois autres ne traitent pas : quelle part de l’argent déjà en caisse n’est pas à vous. C’est le montant à mettre de côté, et il est plus petit que le taux, ce qui explique précisément que les entreprises qui mettent de côté le taux lui-même finissent à court.

Exemples détaillés

  1. Le cas par défaut : 120 hors taxe, 20 % ajoutés

    1. Taxe : 120 × 20 ÷ 100 = 24
    2. Montant TTC : 120 + 24 = 144
    3. Taxe en part du TTC : 24 ÷ 144 × 100 = 16,67 %

    Le sens le plus simple, et celui où la dernière ligne mérite le plus d’être lue : 20 % du prix hors taxe font 16,67 % du prix que le client paie, parce que les 24 sont mesurés contre un total qui les contient déjà. Les deux affirmations sont vraies du même 24.

  2. Les mêmes chiffres à l’envers : 144 incluant 20 %

    1. Montant hors taxe : 144 ÷ 1,20 = 120
    2. Taxe : 144 − 120 = 24
    3. Taxe en part du TTC : 24 ÷ 144 × 100 = 16,67 %

    Les quatre chiffres sont identiques à ceux de l’exemple précédent, et c’est tout l’intérêt : quand le taux se divise proprement, les deux sens sont inverses l’un de l’autre, et la page s’utilise par l’un ou l’autre bout. La division n’est pas un ornement. Retirer 20 % de 144, soit 28,80, donnerait 115,20 et une taxe de 28,80 — un prix hors taxe trop bas, une taxe trop élevée, et une facture qui ne se réconciliera pas.

  3. Un total TTC qui ne se divise pas proprement : 100 incluant 20 %

    1. Montant hors taxe : 100 ÷ 1,20 = 83,333…, arrondi à 83,33
    2. Taxe : 100 − 83,33 = 16,67
    3. Taxe en part du TTC : 16,67 ÷ 100 × 100 = 16,67 %

    Les chiffres ronds ne le restent pas dans ce sens, et c’est normal plutôt qu’une erreur : un prix qui contient la taxe n’a pas forcément été construit à partir d’un prix rond qui ne la contenait pas. Notez que la taxe vaut 16,67 et non 16,66 : c’est la différence entre les deux prix arrondis, de sorte que les trois lignes s’additionnent exactement à 100,00. La calculer comme 100 moins une division arrondie, puis afficher une taxe qui ne ferme pas, est exactement le genre de demi-centime qui ressort sur une déclaration.

  4. Chine continentale, taux normal : 1 000 hors taxe à 13 %

    1. Taxe : 1 000 × 13 ÷ 100 = 130
    2. Montant TTC : 1 000 + 130 = 1 130
    3. Taxe en part du TTC : 130 ÷ 1 130 × 100 = 11,50 %

    Le taux qui s’applique à la plupart des biens vendus en Chine continentale, et l’arithmétique qui montre pourquoi la dernière ligne n’est pas le taux : une taxe de 13 % représente 11,50 % d’un prix TTC. Repassez les mêmes 1 130 dans le sens du retrait et le montant hors taxe revient à 1 000 et la taxe à 130, exactement — une paire propre, parce que 13 % de 1 000 tombe par chance sur un nombre entier de centimes.

  5. Un taux qui ne ferme pas : 99,99 hors taxe à 7,5 %

    1. Taxe : 99,99 × 7,5 ÷ 100 = 7,49925, arrondi à 7,50
    2. Montant TTC : 99,99 + 7,50 = 107,49
    3. Taxe en part du TTC : 7,50 ÷ 107,49 × 100 = 6,98 %

    Saisissez 107,49 avec le même taux et le sens du retrait redonne 99,99 avec une taxe de 7,50 — la paire ferme, alors même qu’il a fallu arrondir 7,49925 pour y arriver. Elle ferme parce que la taxe est définie comme la différence entre les deux prix plutôt que calculée une seconde fois : l’arrondi atterrit à un seul endroit et y reste, au lieu de dériver entre les trois lignes.

  6. Un taux nul : 120 à 0 %

    1. Taxe : 120 × 0 ÷ 100 = 0
    2. Montant TTC : 120 + 0 = 120
    3. Taxe en part du TTC : 0 ÷ 120 × 100 = 0 %

    Ce n’est pas un cas dégénéré à filtrer mais un vrai taux : le Royaume-Uni applique 0 % à la plupart des aliments, des livres et des vêtements pour enfants, et la Chine continentale exonère une liste de biens et de services. Un taux nul n’est pas la même chose qu’une exonération — un vendeur taxé à 0 % peut en général encore récupérer la taxe sur ses propres achats, ce qui est précisément la différence entre un taux nul et une exonération.

Limites

Cette calculatrice fait l’arithmétique et rien d’autre. Elle ne sait pas quel taux s’applique à ce que vous vendez, et ce n’est pas un détail omis par souci de concision : savoir si une livraison est un service de transport au taux réduit ou un accessoire d’une vente de biens est une question sur la nature de l’opération, à laquelle répondent le droit fiscal et la pratique de l’administration qui l’applique, et aucune arithmétique ne peut en décider. Quand une opération relève de plusieurs taux, la règle est de traiter les parties séparément et, à défaut, d’appliquer le taux le plus élevé — ce qui signifie qu’une calculatrice à taux unique comme celle-ci ne s’utilise qu’une fois les taux séparés. Elle ne modélise pas non plus autre chose que la taxe elle-même : aucun crédit de taxe sur les achats, aucun seuil de franchise, aucune autoliquidation sur les services transfrontaliers, aucune règle de lieu de taxation, aucune exonération ni assujettissement partiel, aucun taux particulier pour une catégorie de biens, et aucune règle d’arrondi imposée par une administration, dont certaines exigent que la taxe soit arrondie à l’unité monétaire inférieure plutôt qu’au centime le plus proche. Deux choses sont à attendre plutôt qu’à signaler du côté de l’arithmétique. La première est l’écart qui apparaît quand le taux ne se divise pas proprement : le sens du retrait peut produire un montant hors taxe avec plus de décimales qu’un prix n’en aurait jamais, et il est arrondi ici au centime le plus proche, ce qui signifie que la taxe d’une facture différera parfois d’un centime de celle d’une déclaration calculée en une seule étape. La seconde est que la dernière ligne est une fraction d’un montant TTC et non un taux : elle ne sera donc jamais égale au taux que vous avez saisi — 20 % devient 16,67 %, 13 % devient 11,50 %, 5 % devient 4,76 %. Enfin, les taux du tableau ci-dessous sont ceux en vigueur au moment de la rédaction dans les endroits nommés, et aucun d’eux n’est un taux français : ils servent à montrer que l’arithmétique est la même partout alors que les taux, eux, changent. Pour la France, le taux normal est de 20 % et les taux réduits de 10 %, 5,5 % et 2,1 %, et c’est le champ exact de chacun de ces taux — la liste des biens et services auxquels ils s’appliquent — qui évolue au fil des textes ; cette page ne reprend donc pas ces listes et vous laisse saisir le taux applicable, à vérifier dans la publication officielle en vigueur avant d’établir une facture.

Questions fréquentes

Comment retirer la TVA d’un prix qui la contient ?
Divisez par un plus le taux, puis soustrayez pour obtenir la taxe. À 20 %, un prix TTC de 144 donne un montant hors taxe de 144 ÷ 1,20 = 120 et une taxe de 24. Retirer 20 % de 144 donnerait 115,20, ce qui est faux — les 20 % ont été perçus sur le nombre le plus petit, donc les retirer du plus grand en retire trop.
Pourquoi la taxe représente-t-elle 16,67 % du prix et non 20 % ?
Parce que les deux pourcentages sont mesurés contre des totaux différents. Le taux de 20 % est une part du prix hors taxe ; les 16,67 % sont la même taxe mesurée contre le prix TTC, qui est plus grand de 20 %. Les deux décrivent les mêmes 24. La règle générale est qu’un taux r correspond à r ÷ (1 + r) du prix TTC : 20 % devient 16,67 %, 13 % devient 11,50 % et 5 % devient 4,76 %.
Quelle est la différence entre ajouter et retirer la taxe ?
Le sens dans lequel se trouve le prix que vous avez. L’ajout part d’un prix sans taxe, ce qui est la façon dont les prix s’annoncent aux États-Unis, où la taxe s’ajoute en caisse. Le retrait part d’un prix qui contient déjà la taxe, ce qui est la façon dont les prix s’affichent en France et dans la majeure partie de l’Europe. La même paire de nombres se lit dans les deux sens quand le taux se divise proprement, et la calculatrice vous laisse partir du bout que vous avez.
Quel taux dois-je utiliser ?
Celui que l’administration fiscale du lieu où vous vendez considère comme applicable à ce que vous vendez, et la calculatrice ne peut pas vous dire lequel c’est. En France, le taux normal est de 20 % et les taux réduits sont de 10 %, 5,5 % et 2,1 %, et un taux particulier de 8,5 % s’applique en Corse, avec un champ d’application fixé par la réglementation ; le tableau plus bas donne les taux en vigueur dans trois autres endroits — 13 %, 9 %, 6 % et un taux de 3 % en Chine continentale, 20 %, 5 % et 0 % au Royaume-Uni, 19 % et 7 % en Allemagne. Comme les listes de biens attachées aux taux réduits sont modifiées au fil des textes, vérifiez le taux applicable dans la publication officielle du moment avant d’établir une facture.
Un taux nul équivaut-il à une exonération ?
Non, et la différence compte. Une vente taxée à 0 % reste une vente taxable, de sorte que le vendeur peut normalement récupérer la taxe payée sur ses propres achats ; une vente exonérée sort du champ de la taxe, et la taxe sur les achats n’est en général pas récupérable. C’est pourquoi certaines catégories de biens sont taxées à 0 % plutôt qu’exonérées. Dans les deux cas, l’arithmétique de cette page donne une taxe nulle et un prix TTC égal au prix hors taxe.
Pourquoi la taxe comporte-t-elle une fraction de centime ?
Parce qu’un taux appliqué à un prix tombe rarement sur un centime entier. 99,99 à 7,5 % font 7,49925, qui s’arrondit à 7,50, et le prix TTC devient 107,49. La taxe est ensuite définie comme la différence entre les deux prix plutôt que recalculée, de sorte que les trois chiffres s’additionnent toujours exactement. Les administrations diffèrent sur le sens de l’arrondi et sur l’opportunité d’arrondir, donc une facture établie selon une autre règle peut différer d’un centime.

Références

Calculatrices liées

Calculatrice de taxe de venteAjoute ou retire la taxe de vente sur un prix.Calculatrice de TPSAjoute ou retire la TPS sur un prix, à tout taux.Calculatrice de margeMarge brute, taux de marge et profit d’après coût et prix.Calculatrice de taux de margePrix de vente à partir du coût et du taux de marge.